银行风险管理辅导：市场风险计量资料(一)

更新时间：2011-08-31 09:24:23 来源：|0

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　　一、基本概念

　　1.名义价值、市场价值、公允价值、市值重估

　　(1)名义价值;通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　(2)市场价值：

　　(3)公允价值：

　　公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值。公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格;二是如不能获得市场价格，则应使用公认的模型估算市场价格;三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。

　　在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值。

　　(4)市值重估

　　市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。

　　①盯市

　　②盯模

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