2014银行从业资格《公司信贷》章节习题:贷款风险分类
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第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提
一、单项选择题
1.按照我国相关法规规定，银行贷款风瞪分类不包括()。
A.正常类
B.损失类
C.跟踪类
D.可疑类
2.下列关于确定贷款分类结果的说法，正确的是()。
A.对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少
B.如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类
C.在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征
D.损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值
3.按照净现值法，贷款价值的确定主要依据()。
A.未来净现金流量的贴现值
B.当前现金流量的贴现值
C.当前净现金流量的贴现值
D.未来现金流量的贴现值
4.关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是()。
A.正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款
B.关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不
利影响因素的贷款
C.次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款
D.损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款
5.关于基本信贷分析，下列说法正确的是()。
A.如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝对其贷款，然后进一步分析原因
B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大
C.对银行来说，担保抵押是最可靠的还贷方式
D.资本转换周期通过一个生产周期来完成
6.银行一般通过()来覆盖非预期损失。
A.提取准备金
B.筹集资本金
C.银行贷款
D.提取流动资金
7.下列选项中，不属于还款来源风险预警信号的是()。
A.还款来源分散
B.贷款用途与借款人原定计划不同
C.偿付来源与借款合同上的还款来源不一致
D.贷款目的或偿付来源与借款人主营业务不一致
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8.净现值法中，较难确定的是()。
A.利率
B.收益率
C.贴现率
D.回报率
9.对于银行和企业，决定资产价值的主要是()。
A.资产账面价值
B.预计的市场价格
C.当前的市场价格
D.资产历史成本
10.关于贷款分类的意义，下列说法错误的是()。
A.贷款分类是银行稳健经营的需要
B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础
C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
D.一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类
11.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于()贷款。
A.关注类
B.次级类
C.可疑类
D.损失类
12.()与审慎的会计准则相抵触。
A.历史成本法
B.市场价值法
C.净现值法
D.公允价值法
13.历史成本法的重要依据是()。
A.审慎的会计准则
B.匹配原则
C.市场价值
D.净现值
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14.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的()计提专项准备金。
A.50%
B.75%
C.90%
D.100%
15.商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤是()。
A.对大额不良贷款计提专项准备金――对正常贷款计提普通准备金――对“非正常类贷款”计提专项准备金――计提特别准备金
B.对正常贷款计提普通准备金――对大额不良贷款计提专项准备金――对“非正常类贷款”计提专项准备金――计提特别准备金
C.对大额不良贷款计提专项准备金――对“非正常类贷款”计提专项准备金――对正常贷款计提普通准备金――计提特别准备金
D.对正常贷款计提普通准备金――对“非正常类贷款”计提专项准备金――对大额不良贷款计提专项准备金一一计提特别准备金
16.计提贷款损失准备金时，()是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷
款损失准备金。
A.及时性原则
B.充足性原则
C.保守性原则
D.风险性原则
17.普通准备金在一定程度上()资本的性质，专项准备金()资本的性质。
A.具备，具备
B.不具备，具备
C.具备，不具备
D.不具备，不具备
18.普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的()。
A.1%
B.1.25%
C.1.5%
D.2%
19.()是判断贷款偿还可能性的最明显标志。
A.贷款目的
B.还款来源
C.资产转换周期
D.还款记录
20.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是()。
A.关注类
B.次级类
C.可疑类
D.损失类
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二、多项选择题
l.在分析还款可能性时，可从()人手分析非财务因素对贷款偿还的影响。
A.产权比率
B.银行信贷管理
C.借款人管理能力
D.借款人的行业风险
E.自然及社会因素
2.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的()。
A.收入水平
B.资产状况
C.所有者权益状况
D.偿债能力
E.财务趋势
3.下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有()。
A.普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备
B.普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额
C.在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金
D.专项准备金的性质与固定资产折旧相同
E.特别准备金不是商业银行经常提取的准备金
4.次级类贷款具有的主要特征包括()。
A.借款人销售收入、经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆
B.借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿
C.借款人已资不抵债
D.借款人不能偿还对其他债权人的债务
E.借款人处于停产、半停产状态
5.下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有()。
A.历史成本法具有客观性
B.采用历史成本法会导致银行损失的低估
C.市场价值法总是能够反映资产的.真实价值
D.市场价值法不必对成本进行摊派
E.当前较为普遍的贷款分类方法主要依据公允价值法、
6.还款来源存在风险的预警信号有()。
A.贷款用途与借款人原定计划不同
B.偿付来源与合同上的还款来源不同
C.贷款目的与借款人主营业务无关
D.偿付来源与借款入主营业务无关
E.借款人与其担保人所处行业相同
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7.衡量借款人短期偿债能力的指标有()。
A.资产负债比率
B.现金比率
C.速动比率
D.流动比率
E.产权比率
8.市场价值法的优点主要在于()。
A.它能够及时承认资产和负债价值的变化
B.银行可根据市场价格的变化为其资产定值
C.不必等到资产出售时才能知道净资产的状况
D.并不是所有的资产都有市场
E.即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值
9.损失类贷款具有的主要特征包括()。
A.借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额
B.抵押品价值不确定
C.借款人已彻底停止经营活动
D.固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望
E.借款人已资不抵债
10.下列关于基本信贷分析的说法，正确的有()。
A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险
B.不需关注贷款的目的
C.要对贷款使用过程中的周期性分析
D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换
E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用
11.一般情况下，借款人的还款来源包括()。
A.现金流量
B.资产转换
C.资产销售
D.抵押物的清偿
E.重新筹资
12.下列关于历史成本法的说法，正确的有()。
A.主要是对过去发生的交易价值的真实记录
B.优点是客观且便于核查
C.不能反映银行或企业的真实价值或净值
D.能反映特殊情况下资产、负债的变化
E.会导致银行损失的低估和对资本的高估
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13.通过公允价值法判断贷款定价的依据有()。
A.期限
B.利率
C.贴现率
D.各等级类似贷款的市场价格
E.专门评级机构对类似贷款的评级
14.计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有()。
A.全部贷款余额
B.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额
C.正常类贷款余额
D.正常类贷款加上关注类贷款余额
E.全部贷款扣除关注类贷款余额
15.下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，正确的有()。
A.普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例
B.专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定
C.对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例
D.特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定
E.普通准备金的计提比例可以确定上、下限
16.银行对借款人管理风险的分析内容包括()。
A.产品的经济周期
B.经营规模
C.产品市场份额
D.企业文化特征
E.管理层素质
17.商业银行一般提取的贷款损失准备金包括()。
A.责任准备金
B.普通准备金
C.风险准备金
D.专项准备金
E.特别准备金
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三、判断题
1.对于一些金额小、数量多的贷款，可以采取批量处理的办法计提准备金。()
2.一笔贷款发放以后马上计算其净现值，一定等于贷款本金。()
3.生产转换周期是通过资本转换周期来完成的。()
4.在分析抵押品变现能力和现值时，如果抵押品没有市场，则银行可参照同类抵押品的市场价格定价。()
5.损失类贷款意味着贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。()
6.在担保的问题上，银行应当重点考虑担保的有效性和充分性。()
7.生产转换周期以资金开始，以产品结束。()
8.从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。()
9.借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑类贷款。()
10.对于大额的次级类贷款，如果可能的还款来源还包括融资所产生的现金流量，则应该从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金。()
11.根据计提贷款损失准备金的充足性原则，商业银行所保持的准备金水平都应与其当天贷款的内在损失相等。()
12.对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。()
13.根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。()
14.对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本有关。()
15.商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，建立在对贷款整体分析的基础上。()
16.只有执行了审慎的贷款分类制度，才能计提充足的贷款损失准备金。()
17.贷款分类有助于银行识别已经发生但尚未实现的风险。()
18.普通准备金完全不允许计入商业银行资本基础的附属资本。()
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