2011年《中级财务管理》辅导：证券投资(13)
更新时间：2010-05-31 09:06:28
来源：|0
浏览
收藏
浏览
收藏
中级会计职称报名、考试、查分时间 免费短信提醒
四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情况，它通过基金净资产的价值变化来衡量。
【05年判断】投资基金的收益率是通过基金净资产的价值变化来衡量的。 ( )
答案：对
【例题5-7】
假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，该基金负债有两项：对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万，转自环球网校edu24ol.com
要求：计算基金单位净值。
解答：
基金净资产价值总额
=基金资产总额-基金负债总额
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(万元);
基金单位净值
=基金净资产价值总额/基金单位总份额
=2300/2000
=1.15(元)
环球网校会计职称辅导新增多种套餐五折优惠
2010年会计职称考试网络辅导招生简章 转自环球网校edu24ol.com
编辑推荐
最新资讯
- 2026年中级会计9月5日开考，这份备考资料包值得你拥有！2025-12-03
- 2026中级会计《财务管理》速记口诀50条2025-11-28
- 2026年中级会计《经济法》速记口诀50条 ，26年备考必背！2025-11-27
- 中级会计财务管理重点章节：分值占比+提分攻略(附避坑指南)2025-11-26
- 中级会计经济法重点章节：高频考点+分值分布2025-11-26
- 中级会计实务重点章节汇总：分值占比+核心考点+备考攻略2025-11-26
- 2026中级会计实务重点章节汇总：分值占比+核心考点+备考攻略2025-11-25
- 2026年中级会计考试教材什么时候出2025-11-23
- 2026年中级会计师三科重要考点，照着学就对了!2025-11-20
- 中级会计《经济法》关于“清算”的重要考点汇总2025-11-18
打卡人数
