2011《中级经济法》辅导：证券法律制度(6)

更新时间：2011-01-30 09:11:00 来源：|0

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　　二、证券上市 $lesson$

　　证券的上市交易条件、暂停交易条件和终止交易条件对比表，可以通过对比加强记忆。

	上市交易条件	暂停交易条件
股票	（1）经核准已公开发行；（2）股本总额不少于人民币3000万元；（3）公开发行的股份达到股份总数的25%以上；股本总额超过人民币4亿元的，该比例为10%以上；（4）最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。	（1）股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（2）不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）有重大违法行为；（4）最近3年连续亏损；（5）其他情形。
债券	（1）公司债券的期限为1年以上；（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；（3）公司申请债券上市时仍符合法定的发行条件。	（1）有重大违法行为；（2）发生重大变化不符合上市条件；（3）所募资金不按照核准的用途使用；（4）未按照募集办法履行义务；（5）近2年连续亏损。
基金	（1）基金的募集符合规定；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）上市交易规则规定的其他条件。	（1）发生重大变更而不符合上市条件；（2）违反国家法律、法规，证券监督管理机构决定暂停上市；（3）严重违反投资基金上市规则；（4）证券监督管理机构和证券交易所认为须暂停上市的其他情形。

　　【例题1】根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有(　)。

　　A、不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正

　　B、股本总额减至人民币5000万元

　　C、最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利

　　D、对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

　　答案：ACD

　　解析：本题考核股票终止上市的情形。根据《证券法》的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正;公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利;公司解散或者被宣告破产;证券交易所上市规则规定的其他情形。另外，公司股票上市的条件之一是公司股本总额不少于3000万元，因此选项B所述情形不会导致股票终止上市。

　　【例题2】某封闭式基金经理管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，拟在证券交易所上市交易。根据《证券投资基金法》的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有(　) (2008年)

　　A、基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85%

　　B、该基金持人为1001人

　　C、该基金募集金额为人民币3亿元

　　D、该基金合同期限为12年

　　答案：ABCD

　　解析：本题考核封闭式基金上市的规定。根据规定，基金份额上市交易，应当符合下列条件：基金的募集符合本法规定;基金合同期限为5年以上;基金募集金额不低于2亿元人民币;

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	上市交易条件	暂停交易条件
股票	（1）经核准已公开发行；（2）股本总额不少于人民币3000万元；（3）公开发行的股份达到股份总数的25%以上；股本总额超过人民币4亿元的，该比例为10%以上；（4）最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。	（1）股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（2）不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）有重大违法行为；（4）最近3年连续亏损；（5）其他情形。
债券	（1）公司债券的期限为1年以上；（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；（3）公司申请债券上市时仍符合法定的发行条件。	（1）有重大违法行为；（2）发生重大变化不符合上市条件；（3）所募资金不按照核准的用途使用；（4）未按照募集办法履行义务；（5）近2年连续亏损。
基金	（1）基金的募集符合规定；（2）基金合同期限为5年以上；（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；（4）基金份额持有人不少于1000人；（5）上市交易规则规定的其他条件。	（1）发生重大变更而不符合上市条件；（2）违反国家法律、法规，证券监督管理机构决定暂停上市；（3）严重违反投资基金上市规则；（4）证券监督管理机构和证券交易所认为须暂停上市的其他情形。

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