2012年中级财务管理 预习辅导：第五章节(11)
更新时间：2011-11-30 09:12:23
来源：|0
浏览
收藏
浏览
收藏
中级会计职称报名、考试、查分时间 免费短信提醒
四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情况，它通过基金净资产的价值变化来衡量。
【05年判断】投资基金的收益率是通过基金净资产的价值变化来衡量的。 ( )
答案：对
【例题5-7】
假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，该基金负债有两项：对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万，
要求：计算基金单位净值。
解答：
基金净资产价值总额
=基金资产总额-基金负债总额
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(万元);
基金单位净值
=基金净资产价值总额/基金单位总份额
=2300/2000
=1.15(元)
编辑推荐
最新资讯
- 2026中级会计经济法速记口诀50条|可下载打印，法条速记不费脑2026-03-23
- 2026中级会计财务管理速记口诀50条（可下载），公式/考点秒记，告别死背2026-03-23
- 2026中级会计财务管理100母题汇总(可下载打印)，公式+真题同源，高效提分2026-03-23
- 2026中级会计经济法100母题汇总(可下载+含解析)，背会稳冲60+2026-03-23
- 2026中级会计实务100母题汇总(可下载+含解析)，吃透稳提20分2026-03-23
- 2026中级会计财务管理三色笔记：覆盖全书重点，精准分层2026-03-22
- 2026中级会计经济法全书知识点名称+对应分值汇总，背题抓分不盲目2026-03-21
- 26年中级会计实务各章节重点+思维导图，可直接下载!备考省80%时间2026-03-20
- 2026中级会计经济法：知识点+分值速览(免费下载，高效抓分)2026-03-20
- 2026中级会计财务管理必背公式汇总|可下载打印，记牢直接提分2026-03-19
打卡人数
