2012年中级财务管理 预习辅导：第五章节(11)
更新时间：2011-11-30 09:12:23
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四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情况，它通过基金净资产的价值变化来衡量。
【05年判断】投资基金的收益率是通过基金净资产的价值变化来衡量的。 ( )
答案：对
【例题5-7】
假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，该基金负债有两项：对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，已售出的基金单位为2000万，
要求：计算基金单位净值。
解答：
基金净资产价值总额
=基金资产总额-基金负债总额
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(万元);
基金单位净值
=基金净资产价值总额/基金单位总份额
=2300/2000
=1.15(元)
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