2014年中级会计职称考试《中级财务管理》预习：营运资金管理内容
更新时间：2013-11-27 09:15:28
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摘要 2014年中级会计职称考试《中级财务管理》预习：营运资金管理内容
2013年真题交流专区：初级经济法、初级实务 、中级经济法、中级实务、中级财务
2013年中级会计职称考试顺利结束，环球网校希望考生在2014年中级会计职称考试报名前，可以简单轻松的进行一些知识点的预习。还有更多试题及技巧敬请期待!
营运资金管理内容
一、特点
营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。
营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
二、营运资金的管理原则
保证合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力。
三、营运资金管理策略
(一)流动资产的投资策略
企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。可选择的流动资产投资策略包括：紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。
(二)流动资产的融资策略
如何进行永久性和波动性流动资产融资决策，决定了一个企业的营运资金融资策略。融资决策分析方法可以划分为：期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略。
如果您在此过程中遇到任何疑问，请登录环球网校会计职称频道及论坛，随时与广大考生朋友们一起交流!
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