（1）①该国库券2013年12月31日的账面价值＝2034－（2000×5%×9/12－2034×4%×9/12）＝2020.02（万元），计税基础＝2020.02万元。②该项应收账款的账面价值为100万元；相关的收入已包括在应税利润中，并且期末未计提坏账准备，因此该应收账款的计税基础是100万元。③该批交易性证券2013年12月31日的账面价值为120万元；按照税法规定，成本在持有期间保持不变，所以计税基础是122万元。④该项负债2013年12月31日的账面价值为100万元；按照税法规定，各项税收的滞纳金不得税前扣除，所以计税基础是100万元。（2）①该国库券账面价值2020.02万元与计税基础2020.02万元相等，不形成暂时性差异。②该项应收账款的账面价值与计税基础相等，均为100万元，故不存在暂时性差异。③该批证券的账面价值120万元与其计税基础122万元之间的差额2万元，构成一项暂时性差异。属于可抵扣暂时性差异，应确认的递延所得税资产＝2×25%＝0.5（万元）。④该项负债的账面价值与计税基础相等，不构成暂时性差异。（3）2013年应交所得税＝（1800－2034×4%×9/12＋2＋100）×25%＝460.25（万元）2013年所得税费用＝460.25－0.5＝459.75（万元）（3）2013年应交所得税＝（1800－2034×4%×9/12＋2＋100）×25%＝460.25（万元）2013年所得税费用＝460.25－0.5＝459.75（万元）借：所得税费用 459.75聽聽聽聽聽聽聽递延所得税资产 0.5聽聽聽聽聽聽聽贷：应交税费——应交所得税 460.25