当前位置: 首页 > 中级会计职称 > 财务管理 > 大林公司2012~2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、 2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、 150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示: 公司预计2017年营业收入将在2016年基础上增长40%。 要求:(1)采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金(b) 和不变资金(a)。(2)按y=a+bx 的方程建立资金需求预测模型。(3)预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。

1.【问答题】

大林公司2012~2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、 2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、 150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示:


公司预计2017年营业收入将在2016年基础上增长40%。 要求:

(1)采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金(b) 和不变资金(a)。

(2)按y=a+bx 的方程建立资金需求预测模型。

(3)预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。

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壮壮老师
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