戊公司是一家啤酒生产企业，相关资料如下：

资料一：由于戊公司产品生产和销售存在季节性，应收账款余额在各季度的波动幅度很大，其全年应收账款平均余额的计算公式确定为：应收账款平均余额=年初余额÷8+第一季度末余额÷4+第二季度末余额÷4+第三季度末余额÷4+年末余额÷8,公司 2016年各季度应收账款余额如表1所示。

资料二：戊公司2016年末资产负债表有关项目余额及其与营业收入的关系如表2 所示。  

注：表中“N”表示该项目不随营业额的变动而变动。

资料三：2016年度公司营业收入为21000万元，存货周转期为70天，应付账款周 转期为66天，假设一年按360天计算。

资料四：公司为了扩大生产能力，拟购置一条啤酒生产线，预计需增加固定资产投资4000万元，假设现金、应收账款、存货、应付账款项目与营业收入的比例关系保持 不变，增加生产线后预计2017年营业收入将达到28000万元，税后利润将增加到 2400万元，预计2017年度利润留存率为45%。

资料五：为解决资金缺口，公司打算通过以下两种方式筹集资金：

①按面值的120%发行债券(每张债券面值为1000元),期限为5年，票面利率为 8%,每年付息一次，到期一次还本，筹资费用率为2%,公司适用的所得税率为25%。

②向银行借款，期限为1年，年名义利率为6.3%,银行要求公司保留10%的补偿性余额。