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货币资金的清查方法

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对于企业己付款并入账但银行尚未入账的未达账项，在编制“银行存款余额调节表”时应在（）。企业将销售商品收到的转账支票存入银行，根据银行盖章退回的“进账单”回联已登记银行存款增加，而银行尚未登记入账。这属于未达账项的一种情况。某企业2008年10月末的银行存款日记账余额为500000元，而银行对账单余额为650000元。经核对，存在下列未达账项：（1）银行于10月31日，计提企业存款利息12000元，企业尚未收到通知，未入账。（2）企业于10月25日开出转账支票支付购货款145000元，企业已入账，而收款单位尚未到银行办理入账手续。（3）企业于10月30日收到转账支票一张，金额为7000元，企业已入账，银行未入账。则2008年10月31日，该企业可动用的银行存款实际金额为（）元。企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照存款余额调节表调整银行存款日记账。对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）。现金清查结束后，应填写“现金盘点报告表”，并由盘点人签名或盖章。华为公司2011年6月30日银行存款日记账的余额为100万元，经逐笔核对，未达账项如下：银行已收，企业未收的2万元；银行已付，企业未付的1.5万元。企业已收，银行未收的3万元。调整后的企业银行存款余额应为（）万元。编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额的有（）。月末企业银行存款日记账余额为210000元，银行对账单余额为170000，经过未连账项调节后的余额为155000元，则对账日企业可以动用的银行存款实有数额为（）元。对企业与其开户银行之间的未达账项，进行账务处理的时间是（）。如果企业银行存款日记账余额与银行对账单余额相等，则说明不存在未达账项。下列说法正确的是（）。对库存现金清查时，下列表述不正确的是（）。其他货币资金的清查采用的方法与银行存款的清查方法一致。银行存款、出纳人员至少每月同银行核对一次。

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