题海战术"三步"曲
Step 1
题文答案
- 知识点：财务预算的编制
- 题型：简答题
【题文】
- 某企业2013年有关预算资料如下：（1）预计该企业3-7月份的销售收入分别为40000元、50000元、60000元、70000元、80000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。（2）各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。（3）预计该企业4-6月份的制造费用分别为4000元、4500元、4200元，每月制造费用中包括折旧费1000元。（4）预计该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。（5）企业在3月末有长期借款20000元，利息率为15%。（6）预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款（为1000元的整数倍）；现金有多余时归还银行借款（为1000元的整数倍）。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。（7）预计该企业期末现金余额的额定范围是6000-7000元，长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。要求：根据以上资料，完成该企业4-6月份现金预算的编制工作。 现金预算 单位：元
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其中采购成本：3月：50000×60%=30000（元）4月：60000×60%=36000（元）5月：70000×60%=42000（元）6月：80000×60%=48000（元）
Step 2
知识点梳理
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