理财规划师二级辅导之综合理财规划(3)

　　(一) 投资规划

　　分为金融资产规划和实物资产规划两方面。

　　股票、基金投资规划;

　　房产投资规划;

　　其他投资规划。

　　(二) 退休养老规划

　　先列示客户的预计退休年龄，退休后每月的退休金数额，每年的生活开支、医疗费用等条件，通过计算客户退休后的支出总额与可以从社保基金处得到的退休金总额的差额，即是需要建立的养老储备基金。

　　(三) 财产分配与传承规划

　　主要是帮助客户设计遗产传承的方式，以及在必要时帮助客户管理遗产，并将遗产顺利地传承到受益人手中。通过比较现金形式、基金形式、保险形式等，分别写出这几种形势下，子女能够得到的遗产数额，及其对子女的影响程度。

　　【例题】现年62岁的刘先生是一位著名学者，尽管退休在家，但经常应邀外出讲学，收入颇丰。刘先生中年丧偶，其后也未再婚，多年来一直与年迈的老母亲生活在一起。刘先生自己育有二子一女，如今均已成家立业，且在各自事业上小有成就。刘先生的子女又分别育有一个孩子，全家聚会时四世同堂，十一口人其乐融融。刘先生还有一个弟弟生活在老家农村，由于长期患病导致家庭经济情况很差，多年以来都靠刘先生接济生活。不幸的是，今年刘先生在一次交通意外中不幸罹难，没有来得及留下任何吩咐。勤劳俭朴一生的刘先生身后留下了不少财产，总值约为160万元。

　　问题：

　　1、刘先生的继承人应当按照何种继承方式继承遗产?哪些人属于有效继承人?各自应取得的财产分别是多少?

　　2、如果刘先生生前请您为他起草遗嘱，您会如何安排遗产的分配?为什么?

　　回答：(10分)：

　　第一题：

　　1、由于未留遗嘱，应当按照法定继承方式继承;(3分)

　　2、由第一顺序继承人刘先生母亲，刘先生二子一女共四人继承;(4分)

　　3、法定继承按人数等分，因此每人分得40万元。(3)

　　第二题(10分)：

　　1、遗嘱继承优先于法定继承，因此立遗嘱可有效实现被继承人意愿;(3分)

　　2、遗产安排应当体现照顾弱者的特点，刘母应获得超过40万元的份额;(3分)

　　3、由于刘先生的弟弟一直靠刘先生接济生活，尽管属于第二顺序继承人，也可通过遗嘱指定的方式成为遗嘱继承人，获得部分遗产;(2分)

　　4、刘母由于年迈难以自行管理遗产，应当安排受托人对其财产进行管理。(2分)

　　第三步：分析理财方案预期效果

　　将按照调整后的财务状况编制的资产负债表、收入支出表列示于该部分，使客户能够直观地看到理财规划给其财务状况带来的巨大改进。

　　还应给出调整后的财务比率数值，使客户得知通过调整，自身财务状况将达到怎样的水平。

2011年预计考试时间：5月21日

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