基金基础知识知识点概述-基金收益来源

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基金基础知识知识点概述-基金收益来源

　　一、 基金收益来源

　　(一)股票股利收入 (二)债券利息 (三)证券买卖差价收入

　　(四)存款利息收入 (五)买入返售证券收入 (六)其他收入

　　(七)公允价值变动损益(2007年教材新增部分)

　　二、与基金收益有关的几个基本概念

　　(一)基金净收益

　　——是指一定时期内，基金收入减去费用后的余额。

　　(二)基金经营业绩

　　——包括基金净收益与基金未实现估值增值(减值)收益，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

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　　(三)损益平准金

　　——在进行申购、赎回基金份额时，申购、赎回款项中包含的按位分配基金净收益(累及基金净损失)占基金净值比例计算的金额。

　　(四)期末可供分配基金收益

　　——等于期初未分配收益加本期净收益加本期损益平准金(若有)减本期已分配收益。

　　(五)未分配基金净收益

　　——基金进行收益分配后的剩余额。

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