2016年注册会计师答疑：企业置存现金的原因有哪些?
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问题：企业置存现金的原因有哪些?
解答：企业置存现金的原因
1.交易性需要：置存现金以满足日常业务的现金支付需要。
影响因素：流动资产投资影响因素
2.预防性需要：置存现金以防发生意外的支付。
影响因素(1)企业愿意承担风险的程度;
(2)企业临时举债能力的强弱;
(3)企业对现金流量预测的可靠程度。
3.投机性需要：置存现金用于不寻常的购买机会。
影响因素(1)企业在金融市场的投资机会;
(2)企业对待风险的态度。
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现金收支管理
力争现金流量同步：如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。
使用现金浮游量：从企业开出支票，收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。不过，在使用现金浮游量时，一定要控制好使用的时间，否则会发生银行存款的透支。
加速收款：这主要指缩短应收账款的时间。做到既利用应收账款吸引顾客，又缩短收款时间，从两者之间找到适当的平衡点。
推迟应付账款的支付指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，充分运用供货方所提供的信用优惠。
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