2018年中级会计职称《财务管理》知识点：第七章资金集中管理模式含义及内容

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　　资金集中管理模式含义及内容

　　1、资金集中管理模式含义

　　资金集中管理，也称司库制度，是指集团企业借助商业银行网上银行功能及其他信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。

　　2、资金集中管理模式内容

　　包括资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。

　　其中，资金集中是基础。

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