银行从业资格《风险管理》考试题库(四)

时限：120分钟满分：100分

一、判断题(共20小题，每小题1分。请对下列各题的描述做出判断，正确请选A，错误请选B。)

1.在商业银行中，起维护市场信心，充当保护存款者的缓冲器作用的是银行现金流。(　　)

2.商业银行在进行行业风险因素分析时，常常会采用行业盈亏系数这一衡量行业风险程度的关键指标，这一指标的数值越低则说明行业风险越小。(　　)

3.损失反映的是风险时间发生后所造成的实际结果，风险反映的是损失发生前的事物发展状态。(　　)

4.对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高，则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。(　　)

5.流动资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越小。(　　)

6.如果某机构美元的敞口头寸为正，即净资产为正，说明在美元上处于多头。(　　)

7.根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低系统性风险的作用。(　　)

8.相关系数具有线性不变性。(　　)

9.1988年，《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。(　　)

10.对商业银行进行风险管理是风险管理部门的责任，与前台业务部门无关。(　　)

11.商业银行进行风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。(　　)

12.信用风险与市场风险相比具有数据充分和易于计量的特点。(　　)

13.风险评级的基本要素包括商业银行的资本充足状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险敏感性状况等。(　　)

14.国别风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。(　　)

15.无论是集中型的风险管理部门，还是分散型的风险管理部门，必须都包括商业银行风险管理的核心要素。(　　)

16.公司治理是现代商业银行稳健运营和发展的核心。(　　)

17.由于我国区域间的经济差异十分显著，所以在贷款组合信用风险识别和分析过程中应当考虑区域风险变量。(　　)

18.贷款五级分类主要用于贷前审批。(　　)

19.CreditMonitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。(　　)

20.市场风险具有明显的非系统性特征。(　　)

二、单项选择题(共80小题，每小题0.5分。下列选项中只有一项最符合题目要求。不选、错选均不得分。)

21.关于商业银行的操作风险，以下说法错误的是(　　)。

A.商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，但商业银行仍是外包业务的最终责任人

B.根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以把操作风险分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险、应承担的操作风险

C.操作风险的形成，往往是内外部因素同时作用的结果

D.只要商业银行采取好的措施，购买好的保险，就不会有操作风险的发生

22.个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分。未核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放个人住房贷款属于(　　)主要操作风险点。

A.个人耐用消费品贷款

B.个人生产经营贷款

C.个人住房按揭贷款

D.个人质押贷款

23.代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于商业银行代理业务中的(　　)操作风险点。

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.内部流程

24.下列各项中，不属于内部欺诈事件的是(　　)。

A.多户头支票欺诈

B.内幕交易

C.交易品种未经授权(存在资金损失)

D.银行内部发生的环境安全性事件

25.下列各项中，不属于失职违规情形的是(　　)。

A.对客户进行误导

B.从事超越授权交易

C.恶意毁损资产

D.支配超出权限的资金额度

26.商业银行的员工在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际是错误的方式工作，属于(　　)造成的损失。

A.知识/技能匮乏

B.失职违约

C.核心雇员流失

D.违反用工法

27.管理流程不清晰属于内部流程因素中的(　　)。

A.结算/支付错误

B.财务/会计错误

C.文件/合同缺陷

D.交易/定价错误

28.下列选项中，不属于产品设计缺陷表现的是(　　)。

A.提供的产品在业务管理框架方面不完善

B.提供的产品在权利义务结构方面不健全

C.提供的产品在风险管理要求方面不完善

D.提供的产品在售后服务方面考虑不周到

29.2009年8月，中国银监会正式发布(　　)，要求商业银行声誉风险管理应当全面涵盖商业银行的各种行为、经营活动和业务领域。

A.《商业银行声誉风险管理指引》

B.《巴塞尔新资本协议》

C.《巴塞尔资本协议》

D.《资本协议市场风险补充规定》

30.金额输入错误属于系统缺陷中的(　　)风险。

A.数据/信息质量错误

B.违反系统安全规定

C.系统设计/开发的战略风险

D.系统的稳定性风险

31.(　　)对冲中只是在对冲开始时建立头寸，然后使对冲头寸保持不变，直到对冲期间结束。

A.静态

B.期权

C.动态

D.股票

32.失职违规引发的操作风险是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险。下列活动中，属于这一风险的是(　　)。

A.交易不报告

B.短贷长用，借新还旧，追求片面的信贷业务余额增长

C.意识到本身缺乏必要的知识，但在工作中利用这种缺陷

D.有组织的劳工运动

33.(　　)是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务种类之一。

A.柜台业务

B.个人信贷业务

C.法人信贷业务

D.资金交易业务

34.交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，(　　)。

A.市场价格发生重大变化引起的定价差异

B.与市场上同类金融产品的定价有很大差别

C.由于产品成本增加，出现定价困难

D.未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误

35.在商业银行经营的外部事件中，(　　)是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。

A.内部欺诈风险

B.产品设计缺陷风险

C.外部欺诈风险

D.业务外包风险

36.商业银行控制操作风险的前提是(　　)。

A.建立完善的内部控制体系

B.建立完善的公司治理结构

C.加强外部监管体制建设

D.建立完善的信息管理系统

37.商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于(　　)。

A.战略风险

B.操作风险

C.信用风险

D.市场风险

38.内部操作风险损失数据收集是商业银行对内部操作风险损失事件形成的损失信息进行(　　)的过程。

A.记录、监测、处理

B.记录、汇总、分析

C.报告、汇总、记录

D.记录、监测、分析

39.商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来(　　)。

A.市场风险

B.声誉风险

C.信用风险

D.操作风险

40.以下不属于银行面临的政治风险的是(　　)。

A.政府新兴的立法

B.公共利益集团的持续压力/运动

C.极端组织的行动或政变

D.国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策

41.一旦商业银行采用了(　　)，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。

A.标准法

B.替代标准法

C.高级计量法

D.流程分析法

42.(　　)主要负责制定应急和连续营业方案，识别关键业务程序，定期测试和检查灾难恢复和业务连续方案。

A.后勤保障部门

B.业务管理部门

C.风险管理部门

D.高级管理层

43.(　　)是用来考察商业银行风险状况的统计数据和指标。

A.风险诱因

B.关键风险指标

C.风险报告

D.风险控制

44.人力资源配置不当的风险是(　　)。

A.非流程风险

B.流程环节风险

C.控制派生风险

D.市场风险

45.自我评估法的主要目标是(　　)。

A.鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制

B.鼓励各级机构尽量降低风险，实现利益最大化

C.鼓励各级机构建立良好的操作风险管理氛围

D.鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理

46.(　　)作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。

A.风险管理部门

B.高级管理部门

C.业务管理部门

D.内部审计部门

47.当资金来源(　　)资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性

缓冲器”。

A.小于

B.等于

C.大于

D.不确定

48.由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的(　　)危机。

A.操作风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.信用风险

49.(　　)是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。

A.累计总敞口头寸法

B.短边法

C.净敞口头寸法

D.老师判断法

50.商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了(　　)。

A.久期缺口

B.现金缺口

C.融资缺口

D.信贷缺口

51.A银行的外汇敞口头寸如下：美元多头180，英镑多头430，法国法郎空头390，瑞士法郎空头130，若此银行对待外汇风险的态度较为激进，计量总敞口头寸时主要考虑不同货币汇率波动的相关性，则该银行使用的净总敞口头寸应为(　　)。

A.610

B.1000

C.90

D.1130

52.国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径一般是(　　)。

A.各业务部门→管理层→操作风险管理部门

B.各业务部门→操作风险管理部门→管理层

C.管理层→各业务部门→操作风险管理部门

D.管理层→操作风险管理部门→各业务部门

53.操作风险报告的主要内容不包括(　　)。

A.信息系统

B.风险状况

C.损失事件

D.诱因与控制措施

54.(　　)将商业银行的所有业务划分为九条业务条线：公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和结算、代理服务、资产管理、零售经纪和其他业务。

A.期望均值法

B.标准法

C.替代标准法

D.高级计量法

55.良好的银行监管标准不包括(　　)。

A.对各类监管设限做到科学合理

B.鼓励公平竞争，反对无序竞争

C.只对被监管者实施严格、明确的问责制

D.高效、节约地使用一切监管资源

56.(　　)是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。

A.流动性比率/指标法

B.自我评估法

C.关键风险指标法

D.因果分析模型

57.现金头寸指标等于(　　)。

A.(现金头寸-应收存款)/总资产

B.(现金头寸+应收存款)/总资产

C.(现金头寸-应收存款)×总资产

D.(现金头寸+应收存款)×总资产

58.当资金剩余额与总资产之比小于(　　)，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况给予高度重视。

A.1%～3%

B.3%～5%

C.5%～7%

D.7%～10%

59.在缺口分析法中，商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的(　　)作为核心资金。

A.平均存款

B.平均贷款

C.期望存款

D.期望贷款

60.声誉风险管理的具体做法不包括(　　)。

A.强化声誉风险管理培训

B.确保实现承诺

C.确保及时处理投诉和批评

D.杜绝一切风险投资

61.市场准入的主要目标不包括(　　)。

A.保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系

B.维护银行市场秩序

C.保护存款者的利益

D.行政复议的依据、标准、程序公开

62.资本充足率等于(　　)。

A.(总资本-对应资本扣减项)/(信用风险加权资产-12.5×市场风险资本要求)

B.(总资本-对应资本扣减项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)

C.(总资本+对应资本扣减项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)

D.(总资本+对应资本扣减项)/(信用风险加权资产-12.5×市场风险资本要求)

63.对商业银行债权的风险权重规定为：商业银行之间原始期限在4个月以内的债权给予零风险权重，4个月以上的风险权重为，但商业银行持有的其他银行发行的混合资本债券和长期次级债务的风险权重为。(　　)

A.10%;50%

B.10%;20%

C.20%;50%

D.20%;100%

64.对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取(　　)的方式，获得承担风险的价格补偿。

A.提高风险回报

B.降低风险回报

C.在交易价格上附加较低的风险溢价

D.在交易价格上扣除风险溢价

65.商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行的这部分贷款面临的是(　　)。

A.资产流动性风险

B.负债流动性风险

C.流动性过剩

D.流动性短缺

66.下列选项中，(　　)是最具流动性的资产。

A.现金

B.票据

C.股票

D.贷款

67.测量银行流动性状况的指标不包括(　　)。

A.现金头寸指标

B.大额负债依赖度

C.易变负债与总资产的比率

D.盈利性比率

68.某银行2006年年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2006年年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为(　　)。

A.12.5%

B.15.0%

C.17.1%

D.11.3%

69.下列选项中，(　　)用来判断企业归还短期债务的能力。

A.盈利能力比率

B.流动比率

C.效率比率

D.杠杆比率

70.一个由5笔等级均为B的债券组成的600万元的债券组合，违约概率为1%，违约后回收率为40%，则预期损失为(　　)万元。

A.3.6

B.36

C.2.4

D.24

71.正常贷款迁徙率为(　　)。

A.(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

B.(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额一期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期问减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

C.(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额一期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

D.(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额+期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

72.资产分类监管标准的优点是__________，缺点是__________。(　　)

A.不直接面向风险管理;可操作性相对较弱

B.直接面向风险管理;可操作性相对较弱

C.可操作性相对较强;不直接面向风险管理

D.可操作性相对较强;直接面向风险管理

73.(　　)是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

A.市场价值

B.公允价值

C.名义价值

D.市值重估

74.下列选项不是商业银行用来计算VaR值的模型技术的是(　　)。

A.期望法

B.方差—协方差法

C.历史模拟法

D.蒙特卡洛模拟法

75.内部控制体系和(　　)是操作风险管理的基础。

A.公司治理

B.外部控制

C.合规文化

D.信息系统

76.下列选项中，不属于商业银行根据资本金水平和操作风险管理能力将操作风险进行划分的是(　　)。

A.可规避的操作风险

B.可维持的操作风险

C.可缓释的操作风险

D.应承担的操作风险

77.下列选项中，不属于我国商业银行目前的业务种类和运营方式的是(　　)。

A.网上业务

B.法人信贷业务

C.柜台业务

D.个人信贷业务

78.以下不属于个人信贷业务的是(　　)。

A.个人住房按揭贷款

B.个人大额耐用消费品贷款

C.汽车贷款

D.个人生产经营贷款

79.投资者把100万元人民币投资到股票市场。假定股票市场1年后可能出现5种情况，每种情况收益率和对应的概率如下所述：50%(0.05)、30%(0.25)、10%(0.40)、-10%(0.25)、-30%(0.05)，则1年后投资股票市场的预期收益率为(　　)。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

80.(　　)是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。

A.风险状况分析

B.投资状况分析

C.经营状况分析

D.财务状况分析

81.银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法是(　　)。

A.标准法

B.加权平均法

C.高级计量法

D.基本指标法

82.2012年6月，中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》规定商业银行(　　)应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。

A.行长

B.股东大会

C.监事会

D.理事会

83.A银行的外汇敞口头寸如下：日元多头690，英镑多头560，美元空头470，港元空头380，则累计总敞口头寸为(　　)。

A.2100

B.1250

C.850

D.400

84.对一些无法避免和转移的风险采取一种现实的态度，是积极务实的，在不影响国际投资者根本或大局利益的前提下承担所面临的国别风险，就是(　　)。

A.风险自留

B.风险分散

C.风险抑制

D.以上都是

85.(　　)承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.高级管理层

86.(　　)方法就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。

A.重估

B.推算

C.盯市

D.盯模

87.市场风险在(　　)中的汇率和商品价格风险被纳入了资本要求的范围。

A.基本账户

B.银行账户和交易账户

C.交易账户

D.银行账户

88.商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，对于商业银行系统设计/开发应持有的态度，以下不正确的是(　　)。

A.不能超越本行业务的现实需求

B.要慎重对待系统设计、开发的全过程

C.要追求快速见效，争取用最短的时间完成系统设计、开发的全过程

D.不能贪大求全

89.(　　)作为一项独立、客观、公正的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中发挥重要作用。

A.内部审计

B.风险监测

C.风险评估

D.内部评级

90.战略风险管理流程中的战略风险识别不包括(　　)。

A.宏观战略层面

B.中观规划层面

C.中观管理层面

D.微观执行层面

91.20世纪60年代以前，商业银行的风险管理处于(　　)。

A.资产负债风险管理模式阶段

B.资产风险管理模式阶段

C.全面风险管理模式阶段

D.负债风险管理模式阶段

92.下列关于流动性风险的说法中，不正确的是(　　)。

A.流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

B.如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权，商业银行就可能面临较大的流动性危机

C.流动性风险形成的原因单一，涉及范围较小，通常被视为孤立的风险

D.流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平

93.某投资者在期初以每股18元的价格购买c股票100股，半年后每股收到0.2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者在C股票上的百分比收益率应为(　　)。

A.11.11%

B.11.22%

C.12.11%

D.12.22%

94.全面风险管理体系有三个维度，下列选项中，不属于这三个维度的是(　　)。

A.企业的资产规模

B.企业的目标

C.全面风险管理要素

D.企业的各个层级

95.(　　)是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。

A.权重法

B.高级计量法

C.内部评级法

D.标准法

96.下列关于操作风险的说法中，不正确的是(　　)。

A.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域

B.操作风险具有普遍性和非盈利性，不能给商业银行带来盈利

C.操作风险是商业银行所不可避免的

D.操作风险包括法律风险、声誉风险和战略风险

97.(　　)是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。

A.风险识别/分析

B.风险控制/缓释

C.风险计量/评估

D.风险监测/报告

98.下列关于风险的说法中，错误的是(　　)。

A.信用风险具有明显的非系统性风险特征

B.操作风险不能给商业银行带来盈利

C.流动性风险是一种多维风险

D.国家风险不会使个人遭受损失

99.对于操作风险加权资产，商业银行可以采取的计算方法不包括(　　)。

A.标准法

B.基本指标法

C.内部模型法

D.高级计量法

100.如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求(　　)流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。

A.小于

B.大于

C.等于

D.以上都不对

三、多项选择题(共40小题，每小题1分。下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选、错选均不得分。)

101.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的有(　　)。

A.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款

B.某借款企业已破产，由此将不归还欠款

C.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还

D.某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品无法变现

E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少

102.客户信用风险识别中，要识别和评价财务报表风险，例如(　　)。

A.有无随意变更会计处理方法

B.报表编制基础是否一致

C.是否按规定建立并实施内部会计监督

D.是否拒绝依法实施监督

E.是否如实提供会计信息

103.下列关于贷款组合风险的说法中，正确的有(　　)。

A.贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总

B.将信贷资产分散于相关性较小的不同行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产的总体风险

C.将信贷资产分散于负相关的不同行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险

D.相对于单笔贷款业务，贷款组合信用风险识别中应更多地关注系统性风险因素

E.贷款组合的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性

104.下列关于违约概率的说法中，正确的有(　　)。

A.违约概率即通常所称的违约损失的概率

B.违约概率和违约频率不是同一个概念

C.违约概率和违约频率通常情况下是不相等的

D.违约频率是分析模型作出的事前预测

E.违约频率可作为内部评级的直接依据

105.一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有(　　)。

A.利率水平提高

B.扩张的货币政策

C.借款人财务杠杆提高

D.经济转入萧条

E.借款人收益波动性变大

106.风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括(　　)。

A.不良贷款迁徙率

B.资本充足程度

C.超额备付金比率

D.盈利能力

E.准备金充足程度

107.商业银行的经营原则包括(　　)。

A.效益性

B.安全性

C.流动性

D.扩张性

E.竞争性

108.产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在(　　)等方面存在不完善、不健全等问题。

A.业务管理框架

B.数据信息质量

C.风险管理要求

D.权利义务结构

E.内部系统安全

109.下列属于可以质押的权利有(　　)。

A.依法可以转让的商标专用权

B.著作权中的财产权

C.汇票

D.债券

E.上市公司的股票

110.盈利能力比率主要有(　　)。

A.销售毛利率

B.销售净利率

C.资产负债率

D.总资产周转率

E.净资产收益率

111.目前最广泛应用的信用风险评分模型包括(　　)。

A.CP模型

B.KPMG模型

C.线性概率模型

D.Probit模型

E.线性辨别模型

112.关于债项评级的说法中，错误的有(　　)。

A.债项评级是对交易本身的特定风险进行估测

B.债项评级反映的是客户违约后的债项损失大小

C.特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等

D.债项评级只能反映债项本身的交易风险

E.债项评级不可以同时反映客户信用风险和债项交易风险

113.按照执行价格，期权可分为(　　)。

A.溢价期权

B.平价期权

C.折价期权

D.价内期权

E.价外期权

114.下列各项中，能使银行失去流动性的情形有(　　)。

A.提高准备金比率

B.存款额下降

C.经营管理失当

D.衍生品交易中遭受巨额损失

E.公众对银行体系失去信心

115.哈佛大学商学院的教授罗伯特·西蒙斯的战略风险模型认为，战略风险的来源有(　　)。

A.营运风险

B.竞争风险

C.信用风险

D.客户违约风险

E.资产减值风险

116.对于商业银行而言，信用衍生产品的作用体现在(　　)。

A.分散商业银行过度集中的信用风险

B.提供化解不良贷款的思路

C.防止信贷萎缩，增强资本的流动性

D.有助于缓解大企业融资难问题

E.使银行得以摆脱在贷款定价上的困境

117.商业银行市场风险控制的主要方法包括(　　)。

A.资产证券化

B.限额管理

C.风险对冲

D.经济资本配置

E.自我评估

118.以下关于远期和期货的说法中，正确的有(　　)。

A.远期合约是标准化的

B.期货合约是非标准化的

C.远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易

D.期货合约通常在交易所交易

E.期货合约流动性较好，远期合约流动性差

119.缺口分析的局限性有(　　)。

A.忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异

B.只考虑了重新定价期限的不同带来的利率风险，未考虑基准风险

C.未考虑利率变动对非利息收入的影响

D.未考虑利率变动对银行整体价值的影响

E.只能反映定价风险，不能反映基准风险及因利率和支付时问的不同而导致的头寸实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险

120.以下关于蒙特卡洛模拟法的说法中，正确的有(　　)。

A.可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题

B.更精确和可靠

C.计算量很大

D.对数据的依赖性强

E.存在一定的模型风险

121.在操作风险的自我评估的过程中，依据评审对象的不同，可采用的方法有(　　)。

A.流程分析法

B.情景模拟法

C.风险地图法

D.调查问卷法

E.损失分布法

122.中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》中明确提出的监管资本要求有(　　)。

A.最低资本要求

B.储备资本要求和逆周期资本要求

C.系统重要性银行附加资本要求

D.非系统重要性银行附加资本要求

E.第二支柱资本要求

123.常用的风险事后控制的方法有(　　)。

A.风险转移

B.风险定价

C.风险资本的重新分配

D.提高风险资本水平

E.制定应急预案

124.下列关于高级计量法的说法中，正确的有(　　)。

A.高级计量法属于操作风险资本计量的重要方法之一

B.商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务环境和内部控制因素建立操作风险计量模型

C.高级计量法的技术要点包括制定数据清洗标准和模型构建流程

D.高级计量法将商业银行的所有业务划分为九条业务线

E.将银行视为一个整体来衡量操作风险，只分析银行整体的操作风险水平，而不对其构成进行分析

125.商业银行操作风险报告的目的在于向高级管理层揭示以下信息：商业银行的主要风险源、整体风险状况、风险的发展趋势、将来值得关注的地方，其报告内容大致包括(　　)。

A.风险状况

B.损失事件

C.诱因控制措施

D.关键风险指标

E.资本金水平

126.止损限额适用于(　　)的累计损失。

A.1日

B.2年

C.1周

D.1个月

E.3个月

127.监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括(　　)。

A.董事会和高管层对银行风险是否实施有效监督

B.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

C.银行的风险计量、检测和管理系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险

D.内部控制制度和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足

E.是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化以及其他突发事件的例外安排

128.零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取决于自身的(　　)。

A.金融知识

B.金融经验

C.银行的地理位置

D.产品种类

E.服务质量

129.下列关于流动风险与信用风险的关系，说法正确的有(　　)。

A.承担过高的信用风险可能导致不良贷款以及违约损失大幅上升

B.承担过高的信用风险可能导致贷款收益显著下降，从而增加流动性风险

C.可能因错误判断市场发展趋势，导致投资组合价值严重受损

D.操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响

E.任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，最终使商业银行被动陷入流动性危机

130.下列关于外部审计和监督检查的关系，说法正确的有(　　)。

A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性分析，银行监管侧重于财务报表审计

B.外部审计和银行监管统一于非现场检查

C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

D.外部审计意见和监管意见同样作为披露的内容，并因此具有相对、客观、公正的立场

E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证

131.如果出现流动性危机，商业银行采取的下列措施中，正确的有(　　)。

A.同业拆人一笔款项

B.减少非核心贷款

C.加强与长期存款客户的关系

D.寻求央行的紧急支援

E.维持良好的公共关系

132.战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划并定期修改。其中，战略规划应当包含(　　)。

A.实施方案中所涉及的风险因素

B.与其他竞争对手战略实施方案的比较

C.实施方案的预期风险损失和财务分析

D.实施方案中的潜在收益以及可接受的风险水平

E.银行日常管理的规范

133.在战略风险评估中，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的老师负责审核一些技术性较强的假设条件，这些假设包括(　　)。

A.整体经济指标

B.利率变化及预期

C.公司治理结构

D.信用风险参数

E.公司的整体战略

134.情景分析中的情景可以(　　)。

A.人为设定

B.直接使用历史上发生过的情景

C.包括基准情景、最好的情景和最坏的情景

D.从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到

E.通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到

135.目前，金融机构普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作有(　　)。

A.推行全面风险管理理念

B.预先评估市场对商业银行的盈利预期

C.改善公司治理，并预先做好防范危机的准备

D.确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理

E.监管机构责令整改一些不利信息

136.收益率曲线的重要特性有(　　)。

A.代表性

B.操作性

C.直观性

D.解释性

E.分析性

137.当前，我国商业银行信息披露主要存在的问题有(　　)。

A.信息披露内容不全面

B.风险信息披露不充分

C.表外业务信息披露不充分

D.影响利益相关方作出决策

E.信息披露监控机制仍需进一步完善

138.市场风险指标包括(　　)。

A.不良资产率

B.预期损失率

C.累积外汇敞口头寸比例

D.市值敏感性比率

E.贷款损失准备金率

139.下列关于风险监管的说法中，正确的有(　　)。

A.银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控

B.监管部门关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况

C.银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或部分分支机构的风险水平

D.必须在实现本外币、表内外、境内外并表监管的基础上，建立对各类风险的识别、监控、分析、预警和处置机制

E.良好的公司治理是商业银行风险管理的第一道防线

140.下列属于CAMELs的有(　　)。

A.资本充足性

B.资产结构

C.资产质量

D.盈利性

E.市场风险敏感度

参考答案及解析

一、判断题

1.B【解析】在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。故本题选B。

2.A【解析】商业银行在进行行业风险因素分析时，常常会采用行业盈亏系数这一衡量行业风险程度的关键指标，这一指标的数值越低则说明行业风险越小。题干表述正确。故本题选A。

3.A【解析】损失是一个事后概念，反映的是风险时间发生后所造成的实际成果，风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。故本题选A。

4.B【解析】虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此，企业的盈利能力和偿债能力受多种因素影响。故本题选B。

5.B【解析】流动资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越大。故本题选B。

6.A【解析】敞口头寸为正，说明美元处于多头。题干表述正确。故本题选A。

7.B【解析】根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合具有降低非系统风险的作用。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低。故本题选B。

8.A【解析】相关系数具有线性不变性。题干表述正确。故本题选A。

9.A【解析】1988年，《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本完成。题干表述正确。故本题选A。

10.B【解析】对商业银行进行风险管理是银行所有部门的责任。故本题选B。

11.B【解析】商业银行进行风险管理的目标就是减少风险。故本题选B。

12.B【解析】相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。故本题选B。

13.A【解析】风险评级的基本要素包括商业银行的资本充足状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险敏感性状况等。故本题选A。

14.B【解析】国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。故本题选B。

15.B【解析】从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素;但由于在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，所以分散型风险管理部门不是必须包括商业银行风险管理的核心要素。故本题选B。

16.A【解析】现代商业银行稳健运营和发展的核心是公司治理。题干表述正确。故本题选A。

17.A【解析】在贷款组合信用风险识别和分析过程中考虑区域风险变量，是因为我国区域间的经济差异十分显著。题干表述正确。故本题选A。

18.B【解析】贷款五级分类主要用于贷后管理。故本题选B。

19.A【解析】KMV的CreditMonitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，它认为企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。题干表述正确。故本题选A。

20.B【解析】市场风险具有明显的系统性特征。故本题选B。

二、单项选择题

21.D【解析】商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，但商业银行仍是外包业务的最终责任人。根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以把操作风险分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险、应承担的操作风险。操作风险的形成，往往是内外部因素同时作用的结果。A、B、C项正确。商业银行不管尽多大的努力，采取好的措施，购买好的保险，总会有操作风险的发生，D项错误。故本题选D。

22.C【解析】个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分。未核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放个人住房贷款属于个人住房按揭贷款主要操作风险点。故本题选C。

23.D【解析】代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于内部流程操作风险点。故本题选D。

24.D【解析】内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方。A、B、C项均属于内部欺诈事件，D项属于违反用工法事件。故本题选D。

25.C【解析】失职违规，是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括过失、未经授权的业务以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度，致使商业银行发生损失的风险。A、B、D项均属于失职违规事件，C项属于内部欺诈事件。故本题选C。

26.A【解析】商业银行的员工在工作中，由于知识/技能匮乏所造成的操作风险主要有：①自己意识不到缺乏必要的知识/技能，按照自己认为正确而实际错误的方式工作;②意识到自己缺乏必要的知识/技能，但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其无法胜任或不能正确处理面对的情况;③意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益。故本题选A。

27.B【解析】财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善、管理流程不清晰、财会系统建设存在缺陷等。故本题选B。

28.D【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。故本题选D。

29.A【解析】2009年8月，中国银监会正式发布《商业银行声誉风险管理指引》，要求商业银行声誉风险管理应当全面涵盖商业银行的各种行为、经营活动和业务领域，督促商业银行规范声誉风险管理，引导商业银行完善全面风险管理体系，并通过审慎有效监管，保护广大存款人和消费者的利益。故本题选A。

30.A【解析】商业银行对数据/信息质量管理主要是防止各类文件档案的制定、管理不善，业务操作中的数据出现差错(如金额、币别等输入错误)。商业银行的核心业务系统、管理信息系统、全面集成的报告体系，特别是全面风险管理信息系统，必须依赖高质量的数据/信息。故本题选A。

31.A【解析】如题干所述，从开始到结束，过程中的头寸是不变的，从而可以判断是静态对冲。期权对冲是利用期权合约进行风险对冲。动态对冲，是在对冲开始时建立头寸，然后不断调整头寸，直到对冲期间结束。股票对冲是利用投资与标的资产收益波动负相关的股票来对冲风险。故本题选A。

32.B【解析】短贷长用，借新还旧，追求片面的信贷业务余额增长属于失职违规引发的操作风险。故本题选B。

33.C【解析】法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的业务种类之一。故本题选C。

34.D【解析】交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。故本题选D。

35.C【解析】在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。故本题选C。

36.B【解析】建立完善的公司治理结构是商业银行控制操作风险的前提。故本题选B。

37.B【解析】商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于操作风险。故本题选B。

38.B【解析】内部操作风险损失数据收集是商业银行对内部操作风险损失事件形成的损失信息进行记录、汇总、分析的过程。故本题选B。

39.D【解析】商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。故本题选D。

40.D【解析】政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。本国政府或商业银行海外机构所在地政府新兴的立法、公共利益集团的持续压力/运动、极端组织的行动或政变，这些均属于政治风险。D项国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策属于外部事件的监管规定风险。故本题选D。

41.C【解析】一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。故本题选C。

42.A【解析】后勤保障部门主要负责制定应急和连续营业方案，识别关键业务程序，定期测试和检查灾难恢复和业务连续方案。故本题选A。

43.B【解析】关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。故本题选B。

44.A【解析】非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。人力资源配置不当风险属于非流程风险。故本题选A。

45.D【解析】自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。故本题选D。

46.C【解析】业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任。故本题选C。

47.C【解析】当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”。故本题选C。

48.C【解析】绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的流动性风险危机。故本题选C。

49.B【解析】短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。故本题选B。

50.C【解析】商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口。故本题选C。

51.C【解析】该银行对待外汇风险的态度较为激进，因此其采用的计量总敞口头寸方法为净总敞口头寸法，净总敞口头寸为：(180+430)-(390+130)=90。故本题选C。

52.B【解析】国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径是，各业务部门负责收集与操作风险相关的内部数据和信息，并报告至操作风险管理部门。操作风险管理部门汇总内外部风险信息并集中处理、评估后，形成操作风险报告递交管理层。故本题选B。

53.A【解析】操作风险报告的主要内容应当包括风险状况、损失事件、诱因与控制措施、关键风险指标、资本金水平五个主要部分。故本题选A。

54.B【解析】标准法将商业银行的所有业务划分为九大类业务条线：公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和结算、代理服务、资产管理、零售经纪、其他业务。故本题选B。

55.C【解析】良好的银行监管标准是：①促进金融稳定和金融创新共同发展;②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力;③对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为;④鼓励公平竞争，反对无序竞争;⑤高效、节约地使用一切监管资源;⑥对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制。故本题选C。

56.A【解析】流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。自我评估法、关键风险指标法、因果分析模型都是用来处理操作风险的。故本题选A。

57.B【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产。该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。故本题选B。

58.B【解析】当资金来源小于资金使用时，出现流动性赤字，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。根据历史经验分析得知，当资金剩余额与总资产之比小于3%～5%，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。故本题选B。

59.A【解析】商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，为贷款提供金融来源。故本题选A。

60.D【解析】声誉风险管理的具体做法有：强化声誉风险管理培训，确保实现承诺，确保及时处理投诉和批评，尽可能维护大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致，增强对客户/公众的透明度，将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，保持与媒体的良好接触，制定危机管理规划。故本题选D。

61.D【解析】市场准入的原则是公开、公平、公正、效率及便民。其主要目标是：①保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系;②维护银行市场秩序;③保护存款者的利益。故本题选D。

62.B【解析】资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)。故本题选B。

63.D【解析】对商业银行债权的风险权重规定为：商业银行之间原始期限在4个月以内的债权给予零风险权重，4个月以上的风险权重为20%，但商业银行持有的其他银行发行的混合资本债券和长期次级债务的风险权重为100%。故本题选D。

64.A【解析】对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。故本题选A。

65.A【解析】资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。借款人无法按期偿还贷款，银行的资产便得不到及时偿付，从而造成流动性风险。贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。故本题选A。

66.A【解析】巴塞尔委员会认为最具流动性的资产是现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。故本题选A。

67.D【解析】测量流动性状况的指标包括现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。故本题选D。

68.C【解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徒金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%。本题中，关注类贷款向下迁移，就是转为了次级类、可疑类、损失类贷款，一共迁移了600亿元，把数值代入公式即关注类贷款迁徙率=600/(4000-500)×100%=17.1%。故本题选C。

69.B【解析】流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。故本题选B。

70.A【解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=1%×600×(1-40%)=3.6

(万元)。故本题选A。

71.A【解析】正常贷款迁徙率属于动态监测指标。正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%。故本题选A。

72.B【解析】资产分类监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可操作性相对较弱。故本题选B。

73.C【解析】名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。故本题选C。

74.A【解析】风险价值是在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。目前，商业银行普遍采用三种模型技术来计算VaR值：方差一协方差法、历史模拟法、蒙特卡洛模拟法。故本题选A。

75.C【解析】内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础。一个战略清晰、目标明确、职责到位的现代商业银行风险管理体系与培植一种以促进业务发展为根本的增值型合规文化是密不可分的。只有把先进的合规文化贯穿到商业银行的发展战略中，根植于整个银行的运行之中，内化为员工的职业态度和工作习惯，才能构建起抵御风险的坚强防线，实现商业银行稳健经营和可持续发展。故本题选C。

76.B【解析】根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。商业银行可根据不同的操作风险类型采取相应的管理策略。故本题选B。

77.A【解析】操作风险管理关系到商业银行的每个业务和岗位，不论业务条线还是管理部门，都负有管理操作风险的责任。我国商业银行目前的业务种类和运营方式划分为柜台业务、法人信贷业务、个人信贷业务、资金交易业务和代理业务五个方面。故本题选A。

78.C【解析】个人信贷业务是国内商业银行竞相发展的零售银行业务，包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款、个人质押贷款等。故本题选c。

79.B【解析】预期收益率E(R)=0.05×50%+0.25×30%+0.40×10%-0.25×10%-0.05×

30%=10%。故本题选B。

80.D【解析】财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。故本题选D。

81.C【解析】高级计量法是银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。故本题选c。

82.C【解析】2012年6月，中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》规定商业银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。故本题选c。

83.A【解析】累计总敞口头寸=690+560+470+380=2100。故本题选A。

84.A【解析】题干中说明了是“承担风险”，也就是没有采取什么控制措施，可以判断为风险自留。故本题选A。

85.B【解析】董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各为市场风险。故本题选B。

86.D【解析】盯模方法就是以某一市场变量作为计算基础，推算出成计算出交易头寸的价值。故本题选D。

87.B【解析】被纳入资本要求范围的：交易账户——利率风险、股票价格风险;银行账户和交易账户——汇率风险、商品价格风险。故本题选B。

88.C【解析】商业银行系统设计/开发不能片面追求快速见效。故本题选C。

89.A【解析】内部审计作为一项独立、客观、公正的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中发挥重要作用。内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的风险因素，提出对应方案，监督风险控制措施的落实情况。故本题选A。

90.B【解析】在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别。故本题选B。

91.B【解析】20世纪60年代以前，商业银行的风险管理处于资产风险管理模式阶段。故本题选B。

92.C【解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。故本题选C。

93.D【解析】根据计算公式：百分比收益率(R)=P1+D-Po/Po×100%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%。故本题选D。

94.A【解析】全面风险管理体系有三个维度：①企业的目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标;②全面风险管理要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反映、控制活动、信息和交流、监控;③企业的各个层级，包括整个企业范围、职能部门范围、业务线范围、子公司范围。故本题选A。

95.A【解析】权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。故本题选A。

96.D【解析】操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。故本题选D。

97.B【解析】风险控制/缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、规定和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。故本题选B。

98.D【解析】在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。故本题选D。

99.C【解析】内部模型法是计算市场风险加权资产的方法。故本题选C。

100.B【解析】商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求大于流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。故本题选B。

三、多项选择题

101.ABDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的规定，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期，债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(含90天)可被视为违约。故本题选ABDE。

102.ABCDE【解析】识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险，例如：①有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否按规定建立并实施内部会计监督或拒绝依法实施监督，是否如实提供会计信息等;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选ABCDE。

103.ABCDE【解析】贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。正是由于存在这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业、地区、贷款种类的借款人有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。相反，如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类，将大大增加商业银行的信用风险。与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。以上各项均正确。故本题选ABCDE。

104.BC【解析】违约概率是指发生违约的可能性，A项错误;违约频率是事后检验的结果，D项错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据，E项错误。故本题选BC。

105.ACDE【解析】A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。故本题选ACDE。

106.BDE【解析】风险抵补类指标指衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。A项是风险迁徙类指标;C项是流动性监管指标。B、D、E三项是风险抵补类指标。故本题选BDE。

107.ABC【解析】根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。故本题选ABC。

108.ACD【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。故本题选ACD。

109.ABCDE【解析】权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。故本题选ABCDE。

110.ABE【解析】盈利能力比率主要包括以下五个方面：①销售毛利率=[(销售收入一销售成本)/销售收入]×100%;②销售净利率=(净利润/销售收入)×100%;③资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%;④净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%;⑤总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产)。资产负债率是杠杆比率，总资产周转率是效率比率。故本题选ABE。

111.CDE【解析】信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。目前，应用最广泛的信用评分模型有：线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。故本题选CDE。

112.DE【解析】债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。故本题选DE。

113.BDE【解析】按照执行价格，期权可分为价内期权、平价期权和价外期权。故本题选BDE。

114.CDE【解析】使银行丧失流动性主要在于两个方面：①银行自身经营管理出现问题导致流动性受损;②公众对银行体系失去信心，从而出现挤兑导致银行的无法应对。另外D项情形也可能使银行失去流动性。故本题选CDE。

115.ABE【解析】根据哈佛大学商学院的教授罗伯特·西蒙斯的战略风险模型，战略风险有三大基本来源：①营运风险;②资产减值风险;③竞争风险。故本题选ABE。

116.ABCE【解析】信用衍生产品的作用体现在：①分散商业银行过度集中的信用风险;②提供化解不良贷款的思路;③防止信贷萎缩，增强资本的流动性;④有助于缓解中小企业融资难问题;⑤使银行得以摆脱在贷款定价上的困境。故本题选ABCE。

117.BCD【解析】商业银行市场风险控制的方法主要有：①限额管理，限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段;②风险对冲，商业银行应当利用金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对冲，即当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口产生盈利，并适当抵补亏损;③经济资本配置，经济资本配置通常采用自上而下法和自下而上法。故本题选BCD。

118.CDE【解析】远期合约是非标准化的，A项错误;期货合约是标准化的，B项错误。故本题选CDE。

119.ABCD【解析】缺口分析存在的局限性表现在：①缺口分析假定同一时间段内所有头寸的到期时间或重新定价时间相同，因此，忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异;②缺口分析只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险(即重新定价风险)，而未考虑当利率水平变化时，各种金融产品因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险(即基准风险);③非利息收入日益成为银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入的影响;④由于缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行整体经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响。E项表述内容是久期分析的局限性。故本题选ABCD。

120.ABCE【解析】对数据的依赖性强是历史模拟法的缺点。故本题选ABCE。

121.ABD【解析】在操作风险自我评估的过程中，可依据评审对象的不同，采用流程分析法、情景模拟法、引导会议法、调查问卷法等方法，并借助操作风险定义及损失事件分类、操作风险损失事件历史数据、各类业务检查报告等相关资料进行操作风险自我评估。C、E项为操作风险的评估方法。故本题选ABD。

122.ABCE【解析】中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出了四个层次的监管资本要求：①最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%;②储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求;③系统重要性银行附加资本要求，为1%;④以及针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求。故本题选ABCE。

123.ACD【解析】常用的风险事后控制方法有：风险缓释或风险转移;风险资本的重新分配;提高风险资本水平。故本题选ACD。

124.ABC【解析】高级计量法，是商业银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。操作风险高级计量法的技术要点包括制定数据清洗标准和模型构建流程。D、E项分别是标准法和基本指标法的描述。故本题选ABC。

125.ABCDE【解析】操作风险报告的主要内容主要有以下六个方面：风险状况、重大操作风险、损失事件、诱因与控制措施、关键风险指标、资本金水平。故本题选ABCDE。

126.ACD【解析】止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额适用于1日、1周或1个月等一段时间内的累计损失。故本题选ACD。

127.ABCD【解析】E项属于对风险计量模型的监督检查。故本题选ABCD。

128.ABCDE【解析】零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类、服务质量等感性因素。故本题选ABCDE。

129.AB【解析】流动风险与信用风险的关系：承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，A、B项正确;C项是流动性风险与市场风险的关系;D项是流动性风险与操作风险的关系;E项是流动性风险与声誉风险的关系。故本题选AB。

130.CDE【解析】银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务报表审计，A项错误;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，B项错误。故本题选CDE。

131.ABCDE【解析】题中每一项措施都可以缓解流动性危机。A项，同业拆入款项，即从别的银行借入一笔资金，用于缓解流动性需求;B项，减少核心贷款，即减少资金流出的额度;C项，可保证一部分存款能较长时间的存在可以银行应付流动性危机;D项，是紧急求救措施;E项，是从声誉方面缓解流动性危机。故本题选ABCDE。

132.ACD【解析】商业银行战略风险管理最有效的方法是制定以风险为导向的战略规划并定期进行修改，其中的战略规划应当包括实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析。故本题选ACD。

133.ABD【解析】在战略风险评估中，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的老师负责审核一些技术性较强的假设条件，包括整体经济指标、利率变化及预期、信用风险参数等。故本题选ABD。

134.ABCDE【解析】情景分析中的情景可以包括：①人为设定;②直接使用历史上发生过的情景;③包括基准情景、最好的情景和最坏的情景;④从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到;⑤通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到。故本题选ABCDE。

135.ACD【解析】有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程以及先进的信息系统共同作用的结果。截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最佳实践操作是：①推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备;②确保各类风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。故本题选ACD。

136.ABDE【解析】收益率曲线的特点包括代表性、操作性、解释性、分析性。故本题选ABDE。

137.ABCE【解析】当前，我国商业银行信息披露主要存在以下问题：①信息披露内容不全面;②风险信息披露不充分;③表外业务信息披露不充分;④信息披露监控机制仍需进一步完善。因此，借助外部审计机构的专业力量提高银行信息披露质量，有助于对银行产生更强有力的监管和市场约束。故本题选ABCE。

138.CD【解析】市场风险指标包括累积外汇敞口头寸比例、市值敏感性比率。A、B、E项属于信用风险监测指标。故本题选CD。

139.ABCD【解析】监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况和区域风险状况、银行机构风险状况。其中，银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或部分分支机构的风险水平。银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控，A、B、C、D项正确。内部控制是商业银行风险管理的第一道防线，E项错误。故本题选ABCD。

140.ACDE【解析】CAMELs评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系。CAMELs评级包括资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度六大因素。故本题选ACDE。

【请扫描上方二维码，关注环球网校金融考试官方微信号！】

环球网校友情提示：下载更多模拟试题您可以登陆环球网校银行职业资格频道或环球网校银行职业资格论坛与广大考友一起交流学习，共求进步！