2019年证券从业资格《金融市场基础知识》考点：债券概述

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考点38：债券概述

(一)债券的定义、票面要素、特征、分类

1.债券的定义

债券有以下基本性质：

(1)债券属于有价证券。

(2)债券是一种虚拟资本。

(3)债券是债权的表现。

2.债券的票面要素

(1)债券的票面价值。

(2)债券的到期期限。

(3)债券的票面利率。

(4)债券发行者名称。

3.债券的特征

(1)偿还性。

(2)流动性。

(3)安全性。

债券不能收回投资的风险有两种情况：

一是债务人不履行债务，二是流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失

(4)收益性。表现为三种形式：一是利息收入，二是资本损益，三是再投资收益。

4.债券的分类

(1)按发行主体分类。

①政府债券。

②金融债券。

③公司债券。

(2)按付息方式分类。

①零息债券。

②附息债券。

③息票累积债券。

(3)按债券形态分类。

①实物债券。

②凭证式债券。

③记账式债券。

(4)按利率是否固定分类。分为固定利率债券、浮动利率债券和可调利率债券。

(5)按期限长短分类。分为长期债券、短期债券和中期债券。

我国短期企业债券的偿还期限在1年以内，偿还期限在1年以上5年以下的为中期企业债券，偿还期限在5年以上的为长期企业债券。

(6)按发行方式分类。可分为公募债券和私募债券。

(7)按信用状况分类。债券按信用状况分可以分为利率债和信用债。

5.我国目前的债券类型

将我国目前的债券品种划分为五种类型：

财政部负责监管的国债及地方政府债券、

中国人民银行会同中国银保监会监管的金融债券、

国家发改委监管的企业债券、

中国证监会监管的公司债券、

中国人民银行监管的银行间市场非金融企业债务融资工具。

(二)债券与股票的异同点

1.债券与股票的相同点

(1)债券与股票都属于有价证券。

(2)债券与股票都是直接融资工具。

2.债券与股票的区别

(1)权利不同。

(2)目的不同。

(3)主体不同。

(4)期限不同。

(5)收益不同。

(6)风险不同。

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