2012年注会 经济法 预习资料：第五章(21)

　　第十一节 法律责任(简单了解)

　　【例题1】根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有( )。(2009年新制度)

　　A、股份有限公司的净资产不低于3000万元

　　B、有限责任公司的净资产不低于5000万元

　　C、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50%

　　D、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

　　答案：AD

　　解析：本题考核公开发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%;(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;(6)国务院规定的其他条件，因此选项AD正确;BC错误。

　　【例题2】某上市公司拟发行公司债券。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，表述不正确的是( )。

　　A、发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行

　　B、自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕

　　C、首期发行数量应当不少于总发行数量的40%，剩余各期发行的数量由公司自行确定

　　D、超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行

　　答案：C

　　【例题1】根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。(2003年)

　　A、公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

　　B、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%

　　C、公司生产经营的外部条件发生重大变化

　　D、公司董事长发生变动

　　答案：ACD

　　解析：(1)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，才属于内幕信息;(2)选项CD属于重大事件(内幕信息)。

　　【例题2】根据证券公司经营业务的不同，注册资本的要求不同。下列选项中，需要注册资本最低限额为人民币1亿元的有(　)。

　　A、证券投资咨询

　　B、证券自营

　　C、证券承销与保荐

　　D、证券经纪

　　答案：BC

　　解析：本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元。

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