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第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
以下是关于知识点“
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
”的所有试题
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简答题
单选题
某制药企业为增值税一般纳税人,2014年销售收入5500万元,销售成本2600万元,销售税金及附加500万元,销售费用1100万元,管理费用790万元,财务费用410万元,投资收益54万元,营业外支出60万元,利润总额为94万元。会计师事务所在对该企业进行所得税汇算清缴时发现下列其他资料:(1)投资收益中包括用权益法核算对境内居民公司甲的投资损失26万元和当年该企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让的全部所得80万元。(2)财务费用410万元中,50万元为购建固定资产向银行贷款的利息支出(该固定
2011年10月某上市公司对本公司20名管理人员实施股票期权激励政策,约定如在公司连续服务3年,即可以4元/殷的价格购买本公司股票50000股。3年中,6名管理人员离开了公司,2014年10月,14名管理人员行权,行权日股票收盘价9元/股。根据企业所得税相关规定,行权时该公司所得税前应扣除的费用金额是( )万元。
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在计算应纳税所得额时,企业发生的下列支出,应作为长期待摊费用的有( )。
下列属于非居民企业的税收优惠的是( )。
对在甲国的营业机构已经在甲国缴纳的企业所得税,在进行国内企业所得税汇算
计算李先生2015年在甲企业的应纳税所得额;
甲居民企业持有丙居民企业90%的股权,共计3000万股,2015年2月将其全部转让
知识点
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 税收优惠
第七节 应纳税额的计算
第八节 源泉扣缴
第二节 税务管理
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