2016年经济师中级金融考点金融风险的管理
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【摘要】环球网校为方便大家备考经济师考试特分享了相关备考资料供大家参考，本文是网校分享的“2016年经济师中级金融考点金融风险的管理”希望对大家备考经济师考试有帮助，网校会陆续分享相关资料供大家使用，预祝大家考试顺利……
金融风险的管理
(一)内部控制的要素(环球网校整理经济师中级金融考点金融风险的管理)
1.COSO在其《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制由5项要素构成。
内部控制的5项构成要素：
(1)控制环境。
(2)风险评估。
(3)控制活动。
(4)信息与沟通。
(5)监督。
2.巴塞尔银行监管委员会在1998年颁布的《银行内部控制系统的框架》中，提出商业银行的内部控制系统包括：
(1)管理监督与控制文化。
(2)风险识别与评估。
(3)控制活动与职责划分。
(4)信息与沟通、监管活动。
(5)错误纠正。(环球网校整理经济师中级金融考点金融风险的管理)
3.中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中.认为商业银行内部控制的5项要素是：
(1)内部控制环境。
(2)风险识别与评估。
(3)内部控制措施。
(4)监督评价与纠正。
(5)信息交流与反馈。
【例6·多选题】COSO在《内部控制——整合框架》中正式提出内部控制的构成要素有f)。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.风险报告
E.监督(环球网校整理经济师中级金融考点金融风险的管理)
【答案】ABCE
【解析】本题考查内部控制的要素。COSO在《内部控制一整合框架》中正式提出内部控制由5项要素构成：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
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环球网校友情提示:本文小编整理“2016年经济师中级金融考点金融风险的管理”，供经济师考试的考生参考。如果您在此过程中遇到任何疑问，请登录环球网校经济师&频道论坛，我们随时与广大考生朋友们一起交流!
【摘要】环球网校为方便大家备考经济师考试特分享了相关备考资料供大家参考，本文是网校分享的“2016年经济师中级金融考点金融风险的管理”希望对大家备考经济师考试有帮助，网校会陆续分享相关资料供大家使用，预祝大家考试顺利……
(二)全面风险管理的架构(环球网校整理经济师中级金融考点金融风险的管理)
COSO在《企业风险管理——整合框架》文件中认为：全面风险管理是三个维度的立体系统。
全面风险管理的3个维度：
(1)企业目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标等四个目标。
(2)风险管理的要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控等八个要素。
(3)企业层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司。
【例7·多选题】COS0认为全面风险管理的维度有( )。
A.企业目标
B.企业层级
C.风险管理的要素
D.风险管理体系
E.风险管理流程
【答案】ABC
【解析】COSO在《企业风险管理——整合框架》文件中认为：全面风险管理是三个维度的立体系统。
这三个维度是：企业目标、风险管理的要素和企业层级。
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