银行《个人理财》真考题库(四)【含答案及解析】

一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。(共90题，每题0.5分，共45分)

1.下列有关投资的说法中，错误的是(　　)。

A.经济繁荣时，应适当减少存款、债券，增加股票、房产等投资

B.经济衰退时，增加长期储蓄和债券

C.经济繁荣时，增加长期储蓄和债券

D.萧条期面临转折时，应适当减少储蓄，逐步转向股票、房产等投资

2.某投资者购买了50000美元利率挂钩外汇结构性理财产品(一年按360天计算)，该理财产品与1IBOR挂钩，协议规定，当1IBOR处于2%～2.75%时，给予高收益率6%;若任何一天1IBOR超出2%～2.75%，则按低收益率2%计算。若实际一年中1IBOR在2%～2.75%为90天，则该产品投资者的收益为(　　)美元。

A.750

B.1500

C.2500

D.3000

3.投资工具依其风险由低至高排列，正确的是(　　)。

A.投机股、绩优股、有担保公司债券、国库券

B.增长型基金、平衡型基金、有担保公司债券、定期存款

C.定期存款、有担保公司债券、认股权证、平衡型基金

D.国库券、有担保公司债券、平衡型基金、期货

4.根据资本资产定价模型，证券的期望收益率与该种证券的(　　)线性相关。

A.贝塔系数

B.标准差

C.方差

D.协方差

5.个人理财中，收入可概括分为(　　)。

A.现金收入与非现金收入

B.工作收入与理财收入

C.正职收入与兼职收入

D.薪资收入与红利收入

6.为组建小家庭和生育子女准备必要的财力;为充电学习和充实生活准备必要的资金;为购置房产准备首付资金;如果计划创业，为创业积累资金是(　　)个人理财的主要任务。

A.求学成长期

B.成家立业期

C.年富力强期

D.稳定成熟期

7.稳定扩大家庭财产，为自己和配偶积累养老金;如果孩子仍在学习，继续承担培养子女的责任，如果父母健在，继续履行照顾老人的义务是(　　)个人理财的主要任务。

A.求学成长期

B.成家立业期

C.年富力强期

D.稳定成熟期

8.缺乏理财观念，透支消费，冲动型消费者属于(　　)类型。

A.蚂蚁族

B.蟋蟀族

C.蜗牛族

D.慈乌族

9.下列选项中，承受风险能力较高的是(　　)。

A.理财目标弹性越大者

B.年龄越大者

C.资金需动用的时间离现在越近者

D.负债比率越高者

10.张先生打算分5年偿还银行贷款，每年末偿还100000元，贷款利率为10%，则等价于在第一年年初一次性偿还(　　)元。

A.500000

B.454545

C.410000

D.379079

11.各资产收益的相关性(　　)影响组合的预期收益，(　　)影响组合的风险。

A.不会，不会

B.不会，会

C.会，不会

D.会，会

12.假定年利率为10%，某投资者欲在5年后获得本利和61051元，则他需要在接下来的5年内每年年末存人银行(　　)元(不考虑利息税)。

A.10000

B.12210

C.11100

D.7582

13.一般来说，处于(　　)的投资人的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。

A.少年成长期

B.青年成长期

C.中年稳健期

D.退休养老期

14.某项目初始投资1000元，年利率8%，期限为1年，每季度付息一次，按复利计算则其1年后本息和为(　　)元。

A.1047.86

B.1036.05

C.1082.43

D.1080.00

15.李先生投资100万元于项目A，预期名义收益率10%，期限为5年，每季度付息一次，则该投资项目的有效年利率为(　　)。

A.2.01%

B.12.5%

C.10.38%

D.10.20%

16.一般而言，按收益率从小到大顺序排列正确的是(　　)。

A.普通债券、普通股票、国债

B.国债、普通债券、普通股票

C.普通股票、国债、普通债券

D.普通股票、普通债券、国债

17.商业银行财务管理的基本观念和理论是(　　)。

A.货币时间价值和投资风险价值

B.投资风险价值和资金价值

C.资金价值

D.股东价值

18.时间价值的定义是(　　)。

A.没有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率

B.具有风险但是没有通货膨胀情况下的社会平均资金利润率

C.没有风险和通货膨胀情况下的社会资金利润率

D.具有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率

19.下列关于期货交易保证金制度的说法，不正确的是(　　)。

A.期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于国务院期货监督管理机构、期货交易所规定的标准

B.期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金应当与自有资金分开，专户存放

C.期货交易所向会员收取的保证金，属于期货交易所所有

D.期货公司向客户收取的保证金，属于客户所有

20.以下关于债券的分类，不正确的是(　　)。

A.按债券发行主体可分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等

B.按债券期限可分为短期债券、中期债券和长期债券等

C.按利息支付方式可分为附息债券、一次还本付息债券、贴现债券和可赎回债券等

D.按债券性质可分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券等

21.(　　)是指如果期权立即执行，买方具有正的现金流(这里暂不考虑期权费因素)。

A.溢价期权

B.平价期权

C.折价期权

D.货币期权

22.已知某债券折价发行，票面利率8%，则实际的到期收益率可能为(　　)。

A.7.5%

B.8%

C.9.1%

D.以上均不可能

23.以下关于外汇市场及外汇产品的说法，正确的是(　　)。

A.目前，外汇市场交易以远期外汇交易占主要地位

B.为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行应在外汇市场上卖出外汇

C.远期外汇交易的交割期一般按周计算

D.国际货币市场外汇期货合约的交割月份为每年的3月、6月、9月和12月

24.金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列属于交易中介的是(　　)。

A.会计师事务所

B.投资顾问咨询公司

C.律师事务所

D.有价证券承销人

25.下列关于货币市场及货币市场工具的说法，不正确的是(　　)。

A.货币市场是指专门融通短期资金和交易期限在1年以内(包括1年)的有价证券市场

B.在期限相同的情况下，短期政府债券利率<回购协议利率<银行承兑汇票利率<同业拆借利率

C.在回购市场上，回购价格与回购证券的种类无关

D.货币市场工具又被称为“准货币”

26.以下国内机构中无法提供理财服务的是(　　)。

A.银行

B.保险公司

C.信托公司

D.公职律师事务所

27.下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是(　　)。

A.抗系统风险的能力弱

B.具有内在价值和实用性

C.存在市场不充分风险和自然风险

D.收益和股票市场的收益负相关

28.金融市场可以按照(　　)分为发行市场、二级市场、第三市场和第四市场。

A.金融市场的重要性

B.金融产品的期限

C.金融产品交易的交割方式

D.金融工具发行和流通特征

29.金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的(　　)。

A.融资功能，资源配置功能

B.财富管理功能，资源配置功能

C.融资功能，反映功能

D.财富管理功能，反映功能

30.关于债券，以下说法正确的是(　　)。

A.一般来说，企业债券的收益率低于政府债券

B.附息债券的息票率是固定的，所以不存在利率风险

C.市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这就是债券的利率风险

D.可以用发行者的信用等级来衡量债券的信用风险，债券的信用等级越高，债券的发行价格就越高

31.下列属于金融市场客体的是(　　)。

A.居民个人

B.金融机构

C.货币头寸

D.会计师事务所

32.假定从某一股市采样的股票为A、B、C、D四种，在某一交易日的收盘价分别为5元、16元、24元和35元，基期价格分别为4元、10元、16元和28元，基期交易量分别为100、80、150和50，用加权股价平均法(以基期交易量为权数，基期市场股价指数为100)计算的该市场股价指数为(　　)。

A.138

B.128.4

C.140

D.142.6

33.房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项。这被称为房地产投资的(　　)。

A.价值升值效应

B.财务杠杆效应

C.现金流和税收效应

D.风险效应

34.在票面上不标明利率，发行时按一定的折扣率以低于票面金额发行的债券是(　　)。

A.单利债券

B.复利债券

C.贴现债券

D.累进利率债券

35.在外汇理财产品中，(　　)是指将基础产品如储蓄、浮动收益产品等，与利率期权、汇率期权等相结合，并在合约中体现这种期权的复合产品。

A.结构类投资工具

B.浮动收益类产品

C.实盘外汇买卖

D.期权类产品

36.已知某只基金的投资资产中现金持有量较小，则该只基金最有可能是一只(　　)。

A.开放式基金

B.公募基金

C.国际基金

D.成长型基金

37.注重基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益的是(　　)。

A.收入型基金

B.指数型基金

C.成长型基金

D.平衡型基金

38.下列描述中，适于描述开放式基金的有(　　)个，适于描述封闭式基金的有(　　)个。

①基金的资金规模具有可变性;②在证券交易所按市价买卖;③所募集到的资金可全部用于投资;④受益凭证可赎回;⑤依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产;⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道。

A.3，3

B.2，2

C.2，4

D.2，3

39.保险产品具有其他投资理财工具不可替代的(　　)。

A.投资功能

B.套利功能

C.保障功能

D.储蓄功能

40.对追求高投资回报的投资者来说，比较适合的基金类型是(　　)。

A.收入型基金

B.成长型基金

C.债券型基金

D.封闭型基金

41.下列关于债券赎回的说法，不正确的是(　　)。

A.有的债券契约赋予发行人在到期日前全部或部分赎回已发行债券的权利

B.附有赎回权的债券的潜在资本增值有限

C.在保护期内，发行人可以行使赎回权

D.发行人可以通过使用这项权利以更低的利率筹集资金

42.用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是(　　)。

A.总资产都不变

B.净资产都不变

C.资产负债率都不变

D.都不改变资产负债表中的项目

43.下列不属于客户财务信息的是(　　)。

A.投资风险偏好

B.当期财务安排

C.当期收入状况

D.财务状况未来发展趋势

44.为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立(　　)。

A.信用卡账户

B.扣款账户

C.定期存款账户

D.交易账户

45.同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为他们各自有不同的(　　)。

A.实际风险承受能力

B.风险偏好

C.风险分散

D.风险认知

46.下列关于客户信息收集的说法，不正确的是(　　)。

A.为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写

B.在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释

C.如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差

D.宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得

47.下列关于债务管理的说法中，不正确的是(　　)。

A.总负债一般不应超过净资产

B.短期债务和长期债务的比例应为0.4

C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善

D.还贷款的期限不要超过退休的年龄

48.下列不属于人身保险的是(　　)。

A.人寿保险

B.意外伤害保险

C.健康保险

D.责任保险

49.我国《公司法》规定，公司本次发行债券后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的(　　)。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

50.下列关于合同订立的说法，不正确的是(　　)。

A.当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力

B.当事人必须本人订立合同，不得代理

C.当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用

D.当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式

51.根据《信托法》，受托人以(　　)为限向受益人承担支付信托利益的义务。

A.委托人固有财产

B.受托人固有财产

C.信托财产

D.信托财产和受托人固有财产

52.基金公司发行封闭式基金时，应当自收到中国证监会核准文件之日起(　　)个月内进行基金募集活动;基金公司发行开放式基金时，应当自收到中国证监会核准文件之日起(　　)个月内进行基金募集活动。

A.3，3

B.6，3

C.6，6

D.3，6

53.根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》中的规定，境外理财资金汇回后，(　　)。

A.商业银行应将投资本金和收益支付给投资者

B.商业银行一律以外汇支付给投资者

C.投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者

D.投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划入投资者任一账户

54.下列关于分业经营、分业管理的说法，正确的是(　　)。

A.证券公司的业务与银行、保险、信托相互独立经营

B.证券公司可以经营信托业务，但不得经营保险业务和银行业务

C.证券公司可以经营银行业务和信托业务，但不得经营保险业务

D.证券公司可以经营银行、保险、信托等业务

55.根据《证券法》，下列关于客户交易结算账户管理的说法，不正确的是(　　)。

A.证券公司客户的交易结算资金应当以证券公司的名义单独立户管理

B.证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归人其自有财产

C.禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券

D.证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产

56.根据《证券法》，下列不属于操纵证券市场行为的是(　　)。

A.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券

B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易

C.在自己实际控制的账户之间进行证券交易

D.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

57.个人所得税的应纳税所得额为个人所得税起征点以上的收入部分，根据《个人所得税法》规定，2011年1月，若个人收入超过(　　)元，应缴纳个人所得税。

A.800

B.1000

C.1600

D.3500

58.根据《保险代理机构管理规定》，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构售人寿保险新型产品的，对其业务人员，销售前培训时间不得少于(　　)小时。

A.12

B.24

C.48

D.72

59.2007年1～11月，在美国工作的小李每月给国内的妻子寄回4000美元，由其妻将美元兑换成人民币取出。若12月小李寄回8000美元，则小李妻子可以将(　　)美元兑换成人民币。

A.8000

B.6000

C.4000

D.2000

60.下列不属于银行业金融机构需要如实向社会公众披露的信息的是(　　)。

A.具体经营规划

B.财务会计报告

C.风险管理状况

D.董事和高级管理人员变更

61.下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是(　　)。

A.管理人对基金财产具有经营管理权

B.管理人对基金运营收益承担投资风险

C.托管人对基金财产具有保管权

D.投资人对基金运营收益享有收益权

62.对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过(　　)小时。

A.24

B.48

C.72

D.96

63.下列关于代理的法律责任的说法，不正确的是(　　)。

A.代理人与第三人串通，损害被代理人利益的，由代理人和第三人负连带责任

B.代理人不履行代理责任，而给被代理人造成伤害的，应当承担民事责任

C.没有代理权、超越代理权或者代理权已终止后的行为，经过被代理人的追认，被代理人承担民事责任

D.第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，第三人不承担责任

64.金融机构通过第三方识别客户身份，而第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由(　　)承担未履行客户身份识别义务的责任。

A.第三方

B.客户

C.该金融机构

D.该金融机构和第三方按比例

65.在保险业务相关要素中，(　　)只能由单位担任，不能是个人。

A.保险经纪人

B.保险代理人

C.被保险人

D.受益人

66.(　　)的目的是对银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。

A.接管

B.撤销

C.重组

D.依法宣告破产

67.下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是(　　)。

A.货币兑换费

B.商业银行划入的外汇资金

C.境外汇回的投资本金

D.境外汇回的投资收益

68.下列关于代理的说法，不正确的是(　　)。

A.代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为

B.法人可以通过代理人实施民事法律行为

C.代理人在代理活动中具有附属的法律地位

D.依照法律规定或者按照双方当事人约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理

69.商业银行分支机构开展相关个人理财业务之前，应持其总行的授权文件，按照有关规定，向(　　)。

A.所在地银监会派出机构报告

B.所在地银监会派出机构备案

C.所在地中国人民银行分行报告

D.所在地中国人民银行分行备案

70.商业银行下列做法正确的是(　　)。

A.将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售

B.将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售

C.无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率

D.将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离

71.商业银行下列做法不正确的是(　　)。

A.销售不能独立测算的理财计划

B.设置理财计划的期限和销售起点金额

C.对理财计划的资金成本与收益进行独立测算

D.提供非保证收益理财计划预期收益率的测算数据

72.下列关于风险控制计划的说法，不正确的是(　　)。

A.商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划

B.商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度

C.商业银行设立的可承受的风险程度是定性指标

D.商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任

73.下列商业银行销售管理理财产品(计划)的做法，不正确的是(　　)。

A.向客户推介投资产品服务前，首先调查了解客户，评估客户是否适合购买所推介的产品

B.客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的，商业银行应制订专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可

C.向客户说明相关投资风险时，使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果

D.主动向无相关交易经验的客户推介或销售与衍生交易相关的投资产品

74.对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少应包括以下语句(　　)。

A.“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”

B.“本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资，本银行概不负责”

C.“投资有风险，入市须谨慎”

D.“本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资”

75.孔子日：“信则人任焉。”这句话与《银行业从业人员职业操守》中(　　)原则的要求相似。

A.诚实信用

B.守法合规

C.专业胜任

D.勤勉尽职

76.银行业个人理财业务人员的下列做法需要负刑事责任的是(　　)。

A.利用个人理财业务进行洗钱活动

B.销售理财产品时使用虚假性的预测数据

C.从事未经批准的个人理财业务

D.销售理财产品时未透露理财产品的风险

77.面对不同客户时，下列应对技巧中不恰当的是(　　)。

A.对沉默寡言的人，要设法诱使他尽可能地多说

B.对优柔寡断的人，客户经理要掌握主动权，充满自信地运用公关语言，不断地向他提出积极性的建议，多用肯定性用语

C.对慢性子的人，不能急躁、焦虑或向他施加压力，应该努力配合他的步调，脚踏实地地去证明、引导

D.对疑心重的人，要让他了解你的诚意或者让他感到你对他所提出的疑问很重视

78.下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是(　　)。

A.某银行工作人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资

B.某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理

C.某银行工作人员将其客户A的贷款信息透露给另一名客户B

D.某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算了贷款利率

79.以下四种理财计划中，对投资者而言，投资风险最低的是(　　)。

A.保证收益理财计划

B.非保证收益理财计划

C.保本浮动收益理财计划

D.非保本浮动收益理财计划

80.下列关于期初年金系数的公式，错误的是(　　)。

A.期初年金现值系数(n，r)=期末年金现值系数(n,，r)+Z一复利现值系数(n，r)

B.期初年金终值系数(n,r)=期末年金终值系数(n,r)+ι-复利终值系数(n，r)

C.期初年金终值系数(n，r)=期末年金终值系数(n,-ι，r)+ι

D.期初年金终值系数(n，r)=期末年金终值系数(n,+ι，r)+ι

81.关于单利和复利的区别，下列说法正确的是(　　)。

A.单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日

B.用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利则有现值和终值之分

C.单利属于名义利率，而复利则为实际利率

D.单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算

82.关于证券组合风险，下列说法错误的是(　　)。

A.对于等权重的投资组合，当组合证券种数不断增加，各种证券的方差最终会基本消失

B.组合中各对金融资产的协方差不可能因为组合而被分散并消失

C.投资多元化是否有效减少了风险，关键在于组合投资中不同资产的相关性

D.一个充分分散的资产组合完全有可能消除所有的风险

83.分析客户现金流量表的主要作用不包括(　　)。

A.现金流量表能够说明客户现金流人和流出的原因

B.现金流量表可以深入反映客户的偿债能力

C.现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响

D.现金流量表能够反映客户的投资能力

84.赵女士有一个女儿，她对女儿教育目标的设定不符合子女教育规划重要原则的是(　　)。

A.理财目标的设定要切合实际，角度宽松

B.尽早给孩子准备教育金

C.定期定额强制储蓄，来实现子女教育基金的储蓄

D.投资时可以采取积极策略以获得更多收入来筹集教育金

85.下列投资工具中，适合用来筹备子女教育金的是(　　)。

A.权证

B.教育储蓄和教育保险

C.期货

D.外汇

86.保险代理从业人员资格考试成绩合格，由中国保监会颁发《保险代理从业人员资格证书》，但在(　　)情况下不予颁发。

A.因故意犯罪被判处刑罚，执行期未满4年的

B.因欺诈等不诚信行为受行政处罚满6年的

C.被金融监管机构宣布在一定期限内为行业禁人者，禁人期限届满2年的

D.因欺诈等不诚信行为受行政处罚满5年的

87.民事法律行为与其他民事行为最根本的区别是(　　)。

A.意志性

B.强制性

C.设权性

D.合法性

88.下列关于保险代理人和保险经纪人的说法，正确的是(　　)。

A.保险经纪人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权范围内代为办理保险业务的机构或者个人

B.保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构

C.保险经纪人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任

D.因保险代理人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险代理人承担赔偿责任

89.对基金宣传材料登载该基金过往业绩的叙述错误的是(　　)。

A.对基金合同生效不足6个月的，不得登载该基金的过往业绩

B.基金合同生效6个月以上，但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩

C.基金合同生效1年以上，但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年收入，合同生效在下半年的，还应登记当年上半年收入

D.基金合同生效在10年以上的，应当登记自合同生效以来所有会计年度的业绩

90.基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额应达到核准规模的(　　)以上。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。(共40题，每题1分，共40分)

91.与理财顾问服务相比，综合理财服务的特点体现在(　　)。

A.综合理财服务分为理财计划和私人银行业务两类

B.综合理财服务活动中是客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理

C.投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担

D.综合理财服务更强调个性化的服务

E.私人银行业务是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务

92.下列关于GDP变动和证券市场走势关系的分析，正确的是(　　)。

A.持续、稳定、高速的GDP增长，证券市场将呈现上升趋势

B.高通胀下的GDP增长，将刺激证券市场价格加速上涨

C.宏观调控下的GDP减速增长，表明调控目标得以顺利实现，证券市场呈平稳渐升

D.当GDP负增长速度逐渐减缓并呈现正增长转变的趋势时，证券市场走势将由下跌转为上升

E.GDP变动和证券市场走势不存在相互影响的关系

93.下列关于理财顾问服务的说法，正确的有(　　)。

A.客户寻求理财顾问服务的唯一目的是为了追求收益最大化

B.银行通过理财顾问服务实现客户关系管理目标，进而提高银行经营业绩

C.商业银行在理财顾问服务中不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议

D.商业银行提供理财顾问服务追求的是和客户建立一种长期的关系，不能只追求短期的收益

E.理财顾问服务要求能够兼顾客户财务的各个方面

94.李先生现年55岁，多年从事金融事业，年收入为10万元，随着退休年龄的到来，工作越来越轻松，子女已经成家立业;最近股指期货推出后，李先生想通过各种渠道参与其中的交易;不仅如此，李先生已有多年的权证、转债等证券投资经验，并乐在其中。对此，根据生命周期理论，下列评价恰当的是(　　)。

A.李先生的风险厌恶系数比较低

B.李先生正处于家庭成熟期，承受风险的能力增加

C.为了在老年时期生活过得更美满，李先生应当把更多的精力和资源用于养老规划

D.李先生不应该参与到期货、权证等金融衍生工具的交易活动中

E.李先生应当适当地将一部分资金转移到风险较低的债券和存款当中

95.李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休策划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的是(　　)。

A.由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率低于以往，所以，购买养老保险不是令人满意的选择

B.养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划

C.证券投资基金的期望收益率高于养老保险，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具

D.购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险

E.与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费较低

96.下列关于有效率的资产组合，说法正确的有(　　)。

A.它是效率前沿曲线上的资产组合

B.它是在同样风险条件下具有最高期望收益率的资产组合

C.它是在同样期望收益条件下具有最低风险程度的资产组合

D.它可能包含有特定风险

E.它不包含非系统性风险

97.根据货币的时间价值理论，影响现值大小的因素主要有(　　)。

A.市盈率

B.投资年限

C.资产/负债比率

D.投资收益率

E.通货膨胀率

98.下列年金分类对应关系正确的有(　　)。

A.按照起讫日期，划分为简单年金和一般年金

B.按照每期年金收支额是否相等，划分为等额年金和不等额年金

C.按照持续期，划分为有限年金和无限年金

D.按照每期年金额发生的时间，划分为确定年金和不确定年金

E.按照年金发生期间与计息期间是否一致，划分为后付年金、先付年金等

99.个人或家庭在生命周期内综合考虑其(　　)等因素来决定其目前的消费和储蓄。

A.现在收入

B.将来收入

C.可预期开支

D.工作时间

E.退休时间

100.一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有(　　)。

A.土地供给减少

B.经济衰退

C.房地产需求下降

D.房地产周边交通状况大幅改善

E.居民收入下降

101.投资型保险产品与普通的保障型保险产品相比，具有的特点包括(　　)。

A.保费中含有投资保费

B.同时具有保障功能和投资功能

C.给付的保险金由风险保障金和投资收益组成

D.费用较低

E.流动性较强

102.影响股票价格波动的微观因素有(　　)。

A.增资

B.股票分割

C.派息政策

D.盈利水平

E.资产净值

103.以下属于资本市场的有(　　)。

A.国债市场

B.公司债市场

C.商业票据市场

D.股票市场

E.同业拆借市场

104.金融期货和金融远期合约的重要区别在于(　　)。

A.金融远期合约能够降低风险，但金融期货合约不能降低风险

B.金融远期合约大多在场外进行交易，金融期货合约在交易所内进行交易

C.金融远期合约的收益和损失一般在合约到期日实现，金融期货合约的盈利和亏损在每个交易日结束前清算和执行

D.金融远期合约买卖双方一般不进行实物交割，金融期货合约一般都进行实物交割

E.金融远期合约的二级市场非常活跃，金融期货合约的二级市场非常不活跃

105.保险产品的功能包括(　　)。

A.转移风险

B.分摊损失

C.补偿损失

D.融通资金

E.套期保值

106.债券市场的功能包括(　　)。

A.是债券流通和变现的理想场所

B.是聚集资金的重要场所

C.能够反映企业经营实力和财务状况

D.是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所

E.是进行套期保值、规避风险的重要场所

107.银行承兑汇票的特点包括(　　)。

A.安全性高

B.信用度高

C.灵活性好

D.流动性差

E.期限长

108.下列金融投资工具属于固定收益证券的是(　　)。

A.银行活期存款

B.国库券

C.公司债券

D.资产抵押债券

E.期权

109.贷款信托理财产品通常采用的贷款信托方式有(　　)。

A.信用贷款

B.抵押贷款

C.卖方信贷

D.票据贴现

E.保证贷款

110.下列属于企业获利能力指标的有(　　)。

A.销售净利率

B.资产净利率

C.每股收益

D.销售毛利率

E.市盈率

111.结构性金融衍生品的特点包括(　　)。

A.一般风险很低

B.以场外交易为主

C.传统金融工具与衍生工具相结合

D.灵活性强

E.无风险

112.小李投资30000元购买某基金，购买时基金的单位净资产值为1.14元。已知5个月后，小李一次性卖出全部基金，卖出时基金的单位净资产值上升为1.91元。该基金的费率结构如表所示，不考虑基金管理费、托管费等其他费用，则下列说法中正确的有(　　)。

某基金的费率结构

申购费率

申购金额申购费率

100万元以下1.70%

100万元(含)以上500万元以下1.40%

500万元(含以上)1.20%

赎回费率

赎回期限赎回费率

0～1年0.50%

0～3正0.25%

3年以上O

A.该基金是一只开放式基金

B.小李买入基金时付出的单位买人价约为1.18元

C.小李买人基金的份数约为25875.899份

D.小李卖出全部基金时，需付出赎回费约247.12元

E.小李投资该基金的净收益率约为63.9%

113.基金的流动性风险表现在(　　)。

A.基金组合中股票价格的波动

B.基金组合中债券价格的波动

C.开放式基金可能发生巨额赎回导致赎回时间延长

D.封闭式基金可能会在一定价格下无法及时出售

E.基金管理人操作失误

114.一般来说，国债发行方式有(　　)。

A.直接发行

B.代销发行

C.承购包销发行

D.竞争性招标拍卖发行

E.非竞争性招标拍卖发行

115.黄金投资的方式有(　　)。

A.条块现货

B.纯金币

C.黄金基金

D.黄金存折

E.纪念金币

116.商业银行外部营销人员在外部营销中可以从事的业务有(　　)。

A.推介银行产品

B.介绍银行综合信息

C.介绍理财产品

D.收取客户填写的申请文件

E.签订产品合同

117.以下税收策划行为能实现合理避税目标的是(　　)。

A.将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取

B.利用不同收入项目税收差异进行节税

C.将劳务报酬转化为工资薪金所得

D.工资薪金所得为1800元/月，股息收入为100元/月，将股息收入转换成工资收入

E.回避申报

118.某客户投资股票价值7万元，投资借款3万元，信用卡账款余额2万元，自用住宅价值60万元，房贷余额30万元，则下列说法正确的有(　　)。

A.负债比率为52.2%

B.净资产32万元

C.固定资产30万元

D.总负债33万元

E.总资产64万元

119.税收规划的方法和手段有(　　)。

A.避税规划

B.逃税规划

C.节税规划

D.转嫁规划

E.漏税规划

120.当其他条件不变时，(　　)会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金。

A.企业存货积压

B.应收账款增加

C.应付账款增加

D.短期借款增加

E.待摊费用增加

121.利用个人客户的资产负债表可以明确(　　)。

A.客户的偿付比例

B.储蓄比例

C.资产

D.负债

E.净资产

122.下列需要列入个人现金流量表的项目有(　　)。

A.工资收入

B.房贷支付

C.人寿保险现金价值的积累

D.股权投资的资本利得

E.利息收入

123.我国个人所得税税率按各应税项目分别采用(　　)两种形式。

A.超额累退税率

B.超额累进税率

C.比例税率

D.定额税率

E.人头税

124.下列行为违反《商业银行法》的有(　　)。

A.无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息

B.非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款

C.向境内非银行金融机构和企业投资

D.向关系人发放担保贷款的条件等同于其他借款人同类贷款条件

E.拒绝中国人民银行稽核、检查监督

125.在下列情形中，代理人须承担民事责任的有(　　)。

A.代理人不履行职责而给被代理人造成了损害

B.代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认

C.代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认

D.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动

E.代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认

126.下列属于无效合同的情形有(　　)。

A.违反法律、行政法规的强制性规定

B.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益

C.以合法形式掩盖非法目的

D.损害社会公共利益

E.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益

127.基金代销机构在基金销售活动中，不正确的做法有(　　)。

A.附送实物

B.抽奖销售

C.以低于成本价销售

D.认购费打折

E.附送基金份额

128.银监会进行现场检查时，在(　　)的情况下，银行业金融机构有权拒绝检查。

A.检查人员未出示检查通知书

B.检查人员未出示合法证件

C.检查人员少于2人

D.检查人员多于2人

E.检查人员未提前预约

129.银行业从业人员面对监管者的监管应当(　　)。

A.接受监管

B.配合现场检查

C.配合非现场监管

D.禁止贿赂

E.保守客户秘密，拒绝询问

130.银行个人理财从业人员接受(　　)的监督。

A.所在机构

B.银行业协会

C.银监会

D.当地银监局

E.社会公众

三、判断题。请对以下各项描述做出判断，正确的为A，错误的为B。(共15题，每题1分，共15分)

131.若本币大幅贬值，则持有一定比例的外汇资产可以减少本币贬值的影响。(　　)

132.金融市场最主要的交易机制是价格机制。(　　)

133.战术性资产配置策略包括资产类别选择、投资组合中各类资产的适当搭配，以及对这些搭配资产进行适时管理。(　　)

134.生命周期理论认为，个人应当在整个生命周期内实现消费的最佳配置。(　　)

135.金融远期合约中，将来卖出资产的一方称为“多方”。(　　)

136.金融衍生品交易所可以直接参与金融衍生品的交易。(　　)

137.投资者可以通过买入股票现货，卖出股票价格指数期货，在一定程度上抵消股票价格变动的风险损失。(　　)

138.一般来说，商业银行推出的人民币理财计划等结构性金融衍生品的流动性都比较好。(　　)

139.投资基金按受益凭证是否可赎回分为公司型基金和契约型基金。(　　)

140.用信用卡透支取钱，一方面增加了现金，另一方面也增加了对银行的负债，因此，没有引起现金的净流人。(　　)

141.企业利润表中销售收入大幅增长，现金流量表中经营活动的现金流入可能没有相应增加。(　　)

142.客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，银行从业人员只能用上一年的数值作为参考。(　　)

143.《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循存款自由、取款自愿、存款有息、为存款人保密原则。(　　)

144.股票及股票市场的风险包括系统性风险和非系统性风险。系统性风险可以通过投资组合实现风险分散。(　　)

145.信托公司接受委托人的委托，全权管理受托资金或财产，所以信托管理公司对信托产品要承担绝大部分风险。(　　)

参考答案及解析

一、单项选择题

1.C【解析】经济增长对个人投资理财策略会产生不同影响。经济繁荣时，应该减少储蓄、债券的配置，增加股票、基金、房产的配置。经济衰退时，应该增加储蓄、债券的配置，减少股票、基金的配置，适当减少房产的配置。

2.B【解析】根据题意，该项投资收益=(50000×6%×90+50000×2%×270)/360=1500。

3.D【解析】投资工具依其风险由低至高排列为：国库券、有担保公司债券、平衡型基金、期货。因此，本题的正确答案为D。

4.D【解析】根据资本资产定价模型，证券的期望收益率与该种证券的协方差线性相关。因此，本题的正确答案为D。

5.B【解析】个人理财中，收入可概括分为工作收入和理财收入。因此，本题的正确答案为B。

6.B【解析】组建小家庭、购置房产可以看做是成家的条件，充电学习、积累创业资金是立业的条件。为这些目标积累资金是成家立业期个人理财的主要任务。因此，本题的正确答案为B。

7.D【解析】成家立业之后，夫妻两人的事业开始进入稳定的上升阶段，收入有大幅度的提高，财富积累较多，为金融投资创造了条件，而且这一时期两人的工作、收入、家庭比较稳定，面临着未来的子女教育、父母赡养、自己退休三大人生重任，这时的理财任务是尽可能多地储备资产、积累财富，未雨绸缪。所以，题干所述是稳定成熟期个人理财的主要任务。因此，本题的正确答案为D。

8.B【解析】蟋蟀族类型消费者消费不节制，不过多考虑未来境遇，很少进行有效储蓄或投资。从以上分析可以看出，缺乏理财观念且透支消费的冲动型消费者属于蟋蟀族类型。因此，本题的正确答案为B。

9.A【解析】理财目标的弹性越大，可承受的风险也越高。如果理财目标时间短且完全无弹性，则采取存款以保本保息是最佳选择。因此，本题的正确答案为A。

10.D【解析】根据普通年金现值的公式，现值=∑100000÷(1+10%)T，T=1，2，3，4，5。计算得现值为379079元。所以，本题的正确答案为D。

11.B【解析】预期收益率等于各资产收益率以所占份额为权数加权平均的结果，资产的相关性不影响组合的预期收益。但是，相关性会影响到组合的风险。假设一个投资组合由两种证券组成，二者完全负相关，即它们的波动正好反向同幅度，因此它们的风险可以互相抵消;如果二者完全正相关，则二者波动方向和幅度相同，组合的风险等于二者风险的加总。显然两种证券相关性不同，组合的风险不同，即资产收益相关性影响组合的风险。本题的正确答案为B。

12.A【解析】本题考查普通年金的计算。根据普通年金终值计算公式，61051=A×∑(1+10%)T，T=0，1，2，3，4，其中A就是每年末存入银行的金额，计算出A=10000。所以，本题的正确答案为A。

13.D【解析】一般来说，随着年龄增长，投资人的投资理念会越来越趋于保守。少年成长期的投资人的理财理念是增加消费、减少负债;青年成长期的投资人的理财理念是快速增加资本积累;中年稳健期的投资人的理财理念是适度增加财富;退休养老期的投资人的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。所以，本题的正确答案为D。

14.C【解析】在复利期间，一年内对金融资产计m次复利，t年后，得到的价值是：FV=Co×[1+(r/m)]mt(其中，Co是第0期的现金流量)，所以，FV=1000×(1+8%/4)4=1082.43(元)。所以，本题的正确答案为C。

15.C【解析】有效年利率EAR=[1+(r/m)]m-1。式中，m表示一年内复利次数;r表示利率。本题中，有效年利率EAR=[1+(r/m)]m-1=[1+(10%/4)]4-1=10.38%，所以，本题的正确答案为C。

16.B【解析】一般而言，高风险总是伴随着高收益。国债的风险最小，其收益也最低;股票风险最大，收益最高。所以，本题的正确答案为B。

17.A【解析】货币时间价值和投资风险价值是商业银行财务管理的基本观念和理论。因为商业银行财务管理就是要使得财产最大可能地超出其时间价值，同时在投资过程中也要注重财产的安全性，注意风险与收益的平衡。所以，本题的正确答案为A。

18.A【解析】资金是具有时间价值的，也就是我们在平时投资中所说的资金的机会成本。首先，进行投资所获得的收益是与风险成正比的，时间价值中的资本收益指的是投资无风险产品时所能获得的收益。其次，它必须是一个社会平均资金利润率，而不能是某一笔具体业务所能获得的收益。再次，它应该排除通胀因素，衡量的是无通胀情况下的实际收益。综上所述，时间价值是指没有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率。所以，本题的正确答案为A。

19.C【解析】保证金是指期货交易者按照规定标准向交易所缴纳的资金，用于结算和保证履约，归客户所有。所以，选项C的说法是错误的。

20.C【解析】根据发行主体不同，债券可划分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等;按期限不同，债券可划分为短期债券、中期债券和长期债券;按债券性质可分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券等。所以选项A、B、D是正确的。按利息的支付方式不同，债券可划分为附息债券、一次还本付息债券和贴现债券等。可赎回债券不是按利息支付方式划分的，而是按债券发行人的赎回权利划分的。

21.A【解析】溢价期权又叫实值期权或正值期权，是指内在价值大于0的期权。买权时，指协议价格低于市场买入价格。卖权时，指协议价格高于市场卖出价格。折价期权的含义正好相反。平价期权的协议价格与市场价格相等。所以，本题的正确答案为A。

22.C【解析】折价发行的债券，其实际到期收益率高于票面利率。本题中的票面利率为8%，所以实际到期收益率应高于8%。因此，本题的正确答案为C。

23.D【解析】外汇市场交易以即期外汇交易占主要地位。中央银行应当在外汇市场上买入外汇，以增加外汇需求。远期外汇交易的交割期一般按月计算。因此，本题正确答案为D。

24.D【解析】交易中介是通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金的金融机构。包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。会计师事务所、投资顾问咨询公司和律师事务所均属于服务中介。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的。所以，本题正确答案为D。

25.C【解析】回购市场是通过回购协议进行短期货币资金借贷所形成的市场。回购是指在出售证券时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按原价或约定价格购回所卖证券，从而获得即时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种以证券为抵押品的抵押贷款。本题的正确答案为C。

26.D【解析】公职律师事务所主要是承办同级政府交办的法律事务，为公职律师提供出庭或从事其他法律事务时所需的律师函、介绍信等有关文书，并做好有关收结案登记、业务归档、统计、印章管理等事务性工作;指导、协调各政府部门公职律师的法律业务等，由于业务不同，它没有办法提供专业化的理财服务。所以，本题的正确答案为D。

27.A【解析】黄金理财产品和其他实物投资理财产品一样，具有内在价值和实用性，抗系统风险的能力强，但也存在市场不充分风险和自然风险。因此，本题的正确答案是A。

28.D【解析】金融市场按照金融3-具发行和流通特征划分为发行市场、二级市场、第三市场和第四市场。金融资产首次出售给公众所形成的交易市场是发行市场，又称一级市场。金融资产发行后在不同投资者之间买卖流通所形成的市场即为二级市场，又称流通市场。第三市场是指证券在交易所上市，在场外市场通过交易所会员的经纪人公司进行交易的市场。第四市场是大宗交易者利用电脑网络直接进行交易的市场，中间没有经纪人的介入。所以，本题的正确答案为D。

29.C【解析】“资金的蓄水池”是引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产的资金，即融资功能。“国民经济的晴雨表”是指金融市场是国民经济景气度指标的重要信号系统，即反映功能。所以，本题正确答案为C。

30.D【解析】选项A的错误在于企业债券的收益率高于(而不是低于)政府债券。选项B的错误在于附息债券依然存在利率风险。选项C的错误在于，当市场利率下降，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这就是再投资风险(而不是债券的利率风险)。所以，本题的正确答案为D。

31.C【解析】金融市场客体是指金融市场交易的对象，即金融工具，包括同业拆借、票据、债券、股票、外汇和金融衍生品等。居民和金融机构是金融主体，会计师事务所是金融市场上的服务中介。所以，通过排除法可以得知，货币头寸属于金融市场客体。因此，本题的正确答案为C。

32.D【解析】根据加权股价平均法的计算公式：

 

 

所以，本题的正确答案为D。

33.B【解析】财务杠杆效应是指通过借入资金，用较少的自有资金投入获得数倍于自有资金的收益。当房地产收益高于借款成本时，杠杆投资的价值优势十分明显。价值升值效应是指某些房地产，特别是土地，升值非常快。在很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净现金流的影响。其他两项不是房地产投资的特点。所以，本题的正确答案为B。

34.C【解析】贴现债券是折价发行，没有利息支付，到期按票面金额还本的债券。其他三项都是付息债券。

35.A【解析】结构性理财产品是运用金融工程技术，将存款、零息债券等固定收益产品与金融衍生品(如远期、期权、掉期等)组合在一起而形成的一种新型金融产品。其特点就是基础工具与衍生工具的结合。

36.D【解析】成长型基金资产中，现金持有量较小，大部分资金投资于资本市场。根据此特点，可以判断出，该只基金最有可能是一只成长型基金。

37.C【解析】成长型基金重视基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益。所以，选项C符合题意。

38.B【解析】①、④适于描述开放式基金。开放式基金是指基金的总份额不固定，基金发行以后基金持有者可随时向基金管理公司或销售机构申购或要求赎回基金份额，即基金的份额始终处于一种开放的状态。②、③适于描述封闭型基金。封闭型基金一经发售完毕，基金总额就确定了，基金份额不可赎回也不接受申购。但投资者可以在证券交易所交易已发行的基金份额。由于基金总额不变，筹集到的资金可全部用于投资。⑤描述的是公司型基金的特点。⑥中描述的并不准确，有些开放式基金，比如ETF，只能在交易所申购，1OF不仅可以通过基金公司或代销渠道申购，还可以通过交易所申购。

39.C【解析】保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的保障功能。购买保险产品，一方面，消除风险的不确定性给个人和家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们计划地安排家庭生活;另一方面，一旦保险事故发生，个人和家庭可以及时得到保险公司的补偿或给付，迅速恢复安定的生活。

40.B【解析】成长型基金比较适合于风险承受能力强、追求高投资回报的投资者。

41.C【解析】可赎回条款通常在债券发行几年之后才开始生效，生效前的这段时间称为保护期，在保护期内，发行人不得行使赎回权。常见的赎回保护期是发行后的5～10年。

42.B【解析】用现金购买资产，资产负债表上负债不变，现金资产减少，其他资产增加，总资产不变;用现金偿还债务，资产负债表上现金资产减少，负债减少，且二者金额相同。净资产=资产一负债，两种情况下反映在资产负债表上的相同变化是净资产都不发生变化。

43.A【解析】财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势等。财务信息是银行从业人员制定个人财务规划的基础和根据，决定了客户的目标和期望是否合理，以及完成个人财务规划的可能性。投资风险偏好属于非财务信息的内容。

44.A【解析】为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能;若有房贷本息要缴，则在贷款行开一个扣款账户，方便随时掌握房贷的本息缴付状况;还有一个是开立信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。所以，为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立信用卡账户。

45.A【解析】实际风险承受能力是客户的风险特征之一，反映的是风险客观上对客户的影响程度。同样是10万元，如果退休人员损失了就失去了生活来源，而对富翁来说则仅仅是一笔小额损失，还可以通过以后的投资收益弥补。所以，本题中的情况是因为各自有不同的实际风险承受能力。实际风险承受能力反映的是风险客观上对客户的影响程度，同样的风险对不同的人影响是不一样的。

46.A【解析】由于数据表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后由从业人员填写的方式来进行。如果由客户自己填写调查表，那么在开始填写之前，从业人员应对有关的项目加以解释，否则客户提供的信息很可能不符合从业人员的需要。

47.B【解析】在债务管理中债务支出与家庭收入的合理比例0.4只是一般的概念，还要考虑家庭结余比例、收入变动趋势、利率走势等其他因素。所以，本题的正确答案为B。

48.D【解析】对人身保险的被保险人而言，客户既面临意外伤害风险，又面临疾病风险，还有死亡风险等。所以，银行从业人员可以相应地为客户选择意外伤害保险、健康保险或人寿保险等。因此，此三项属于人身保险。责任保险的保障对象是投保人按照法律应当承担的损害赔偿责任，不属于人身保险。所以，本题正确答案为D。

49.B【解析】《公司债券发行试点办法》第七条规定，发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

50.B【解析】根据《合同法》的规定，当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。当事人依法可以委托代理人订立合同。当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用。当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。B错误。

51.C【解析】《信托法》第三十四条规定，受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务。

52.C【解析】根据《证券投资基金法》的规定，不管是开放式基金还是封闭式基金，基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。

53.A【解析】《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十六条规定，境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者。投资者以人民币购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者;投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户已关闭的，可划入投资者指定的账户。

54.A【解析】《证券法》第六条规定，证券业和银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。因此，证券公司不得从事商业银行业务、保险业务和信托业务，所以，本题的正确答案为A。

55.A【解析】《证券法》第一百三十九条规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产。禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券。证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。所以A错误。

56.D【解析】操纵证券市场的手段主要包括：①单独或通过合谋，集中资金优势、持股优势或利用信息优势联合或连续买卖，操纵证券交易价格或证券交易量;②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量;③在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量;④其他操纵手段。所以，选项A、B、C属于操纵证券市场行为，选项D属于欺诈客户行为，而非操纵证券市场行为。

57.D【解析】根据2011年9月1日起生效的《中华人民共和国个人所得税法》，工资、薪金所得的个人所得税起征点为3500元，劳务报酬等起征点为800元。

58.A【解析】《保险代理机构管理规定》第八十二条规定，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，应当按照中国保监会的有关规定，对销售人寿保险新型产品的保险代理机构或者保险代理分支机构的业务人员进行专门培训，销售前培训时间不得少于12小时。

59.B【解析】根据《个人外汇管理办法实施细则》的规定，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值50000美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。小李妻子前11个月已累计结汇44000美元，故最后一个月只能结汇6000美元。

60.A【解析】《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十六条规定，银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。商业银行具体的经营规划属于商业机密，不能向社会披露。

61.B【解析】根据《证券投资基金法》的规定，管理人对基金财产具有经营管理权;托管人对基金财产具有保管权;投资人则对基金运营收益享有收益权，并承担投资风险。只有选项B的说法是不正确的。

62.B【解析】《反洗钱法》规定，对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过48小时。该规定既可以保证反洗钱工作的正常进行，又注意保障了公民和法人的合法权益。

63.D【解析】根据《民法通则》的规定：代理人和第三人串通，损害被代理人的利益的，由代理人和第三人负连带责任。第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，由第三人和行为人负连带责任。

64.C【解析】《反洗钱法》第十七条规定，金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施;第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。

65.A【解析】保险经纪人是基于投保人(而非保险人)的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。因此保险经纪人只能是单位，不能是个人。保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权范围内代为办理保险业务的机构或者个人。可见保险代理人可以是单位或者个人，故选项8不符合题意。被保险人和受益人都可以是个人，故C、D两个选项不符合题意。

66.C【解析】重组是指通过一定的法律程序，按照具体的重组方案，改变银行业金融机构的资本结构，合理解决债务困难，以便使该金融机构摆脱其所面临的财务困难，并继续营。重组是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。所以，本题的正确答案为C。

67.A【解析】《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。选项A“货币兑换费”属于商业银行境内托管账户的支出范围。

68.C【解析】《民法通则》第六十三条规定，公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为，承担民事责任。依照法律规定或者按照双方当事人约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理。

69.A【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十三条规定，商业银行的分支机构开展相关个人理财业务之前，应持其总行(地区总部等)的授权文件，按照有关规定，向所在地中国银行业监督管理委员会派出机构报告。

70.D【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。所以，选项A和B不正确。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。所以，选项C不正确。商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产应按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生产品业务管理。所以，选项D正确。

71.A【解析】商业银行应对理财计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率。商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划。所以，选项A不正确。

72.C【解析】可承受的风险程度应当是量化指标，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系。商业银行的董事会或高级管理层应确保理财计划的风险管理能够按照规定的程序和方法实施，并明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任，建立内部独立审计监督机制。故C错误。

73.D【解析】对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。故D错误。

74.A【解析】商业银行应当充分、清晰、准确地向客户提示综合理财服务和理财计划的风险。对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划。风险提示的内容应至少包括以下语句：“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。

75.A【解析】“信则人任焉”是告诉人们，讲信用，则别人就会委以重任。《银行业从业人员职业操守》中“诚实信用”原则要求银行业从业人员以高标准职业道德规范行事，品行正直，恪守诚实信用的原则。

76.A【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十一条规定，商业银行利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的，构成犯罪的，依法追究刑事责任。根据第六十二条的规定，商业银行有选项B、C、D的行为，由银行业监督管理机构依据《银行业监督管理法》的规定实施处罚。

77.A【解析】对于沉默寡言的人，能说多少就说多少，他们有时反而是最容易成功的那种忠实客户。刻意诱使对方多说可能会引起对方的反感。

78.C【解析】《银行业从业人员职业操守》中“保护商业秘密和隐私”原则规定，银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密，保护客户信息和隐私。

79.A【解析】理财计划按客户获取收益的方式不同，分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划，非保证收益理财计划又分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。在保证收益理财计划中，银行承担投资风险;保本浮动收益理财计划中银行向客户保证本金支付，本金以外的风险由客户承担;非保本浮动收益理财计划中，银行对客户本金的安全性不予以保证，因而风险相对更大。故选项A的投资风险最低。

80.B【解析】期初年金终值系数(n，r)=期末年金终值系数(n，r)-ι+复利终值系数(n，r)。

81.D【解析】单利的计算始终以最初的本金为计算收益的基数，而复利则以本金和利息为基数计息，从而产生利上加利、息上添息的收益倍增效应，即复利是对本金及其产生的利息一并计算。

82.D【解析】当证券的种数不断增加时，各种证券的方差最终完全消失，但是，组合中各对金融资产的协方差不可能因为组合而被分散并消失。因此，投资组合中某些风险是可以分散的，有些风险则无法分散。在最充分分散条件下还存在的风险是市场风险。

83.D【解析】对客户的现金流量表进行分析主要有三方面的作用：①现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因;②现金流量表可以深入反映客户的偿债能力;③现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。主要作用不包括选项D。

84.D【解析】子女教育规划是指客户为子女将来的教育费用进行规划，对子女的教育可以分为基础教育、大学教育及大学后教育。制定子女教育规划应该遵循的重要原则为：目标合理，提前规划，定期定额和稳健投资。

85.B【解析】教育金不是越多越好，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失对以后女子教育的不利影响会更大。教育投资还是要坚持稳健原则。所以，教育储蓄和教育保险适合用来筹备子女教育金。因此，本题的正确答案为选项B。

86.A【解析】《保险代理机构管理规定》第四十九条规定，保险代理从业人员资格考试成绩合格，由中国保监会颁发《保险代理从业人员资格证书》，但有下列情形之一的人员，不予颁发《资格证书》：①因故意犯罪被判处刑罚，执行期满未逾5年的;②因欺诈等不诚信行为受行政处罚未逾3年的：③被金融监管机构宣布在一定期限内为行业禁入者，禁入期限仍未届满的。

87.D【解析】合法性是民事法律行为与其他民事行为最根本的区别。

88.B【解析】根据《保险法》第一百一十八条的规定，保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构，故选项B正确。

89.D【解析】要依据基金合同的已生效期确定所登载基金的过往业绩年度。基金合同生效不足6个月的，不可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩;基金合同生效6个月以上但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩;基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应登载当年上半年度的业绩;基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。

90.D【解析】《证券投资基金法》第五十九条规定，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应达到核准规模的80%以上。

二、多项选择题

91.ABCD【解析】综合理财服务可进一步划分为理财计划和私人银行业务两类。所以，选项A的叙述是正确的。理财计划是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务，而私人银行业务的服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更加广泛，与理财计划相比，个性化服务的特色相对强一些。所以，选项E“私人银行业务是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务”的说法是不正确的。在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担。与理财顾问服务相比，综合理财服务更加突出个性化服务。五个选项中，只有选项E的叙述不符合题意。因此，本题的正确答案为A、B、C、D。

92.ACD【解析】当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为较高的通货膨胀率，这是经济形势恶化的征兆，此时经济中的各种矛盾会突出地表现出来，企业经营将面临困境，居民实际收入也将降低，失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌。所以，选项B、E的叙述是不正确的。因此，本题的正确答案为A、C、D。

93.BCDE【解析】追求收益最大化只是理财的一个目标。就客户而言，寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。所以，选项A不正确。就银行而言，银行通过理财顾问服务实现了客户关系管理目标，进而实现银行产品的顾问式、组合式销售，提高银行经营业绩。在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。商业银行提供理财顾问服务寻求的就是和客户建立一种长期的关系，不能只追求短期的收益。理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面。综上所述，本题的正确答案为B、C、D、E。

94.ABCE【解析】李先生处于家庭成熟期，资产达到巅峰。此时的风险厌恶系数比较低，承受风险的能力增加，应该逐步降低投资风险，由于他自己有多年的权证、转债等证券投资经验，可以考虑用一部分资金参与到期货、权证等金融衍生工具的交易活动中。所以，选项A、B是正确的。D是不正确的。为了在老年时期生活过得更美满，李先生应当把更多的精力和资源用于养老规划，应当适当地将一部分资金转移到风险较低的债券和存款当中。所以，选项C、E的叙述也是正确的。因此，本题的正确答案为A、B、C、E。

95.BDE【解析】处于退休期的人，应选择固定收益的投资工具，购买养老保险虽然不能像其他证券投资基金的期望收益率那样高，但是收益稳定、风险小，理财客户经理应该从客户的角度，实事求是地给客户分析。与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费较低。因此，本题的正确答案为B、D、E。

96.ABCE【解析】有效率的资产组合不含有特定风险，通过选择有效率的资产组合可以最大限度地降低非系统风险。所以，选项D的叙述是不正确的。因此，本题的正确答案为A、B、C、E。

97.BDE【解析】影响现值大小的因素主要是利率和投资期限，通常投资者最为关注的就是投资收益率(利率)和投资年限。所以，选项B和选项D符合题意。而通货膨胀率会影响利率，是决定利率大小的一个关键因素，所以选项E也符合题意。市盈率和资产/负债比率不属于货币的时间价值理论的内容，对现值没有直接的影响。

98.BC【解析】按照起讫日期是否确定，分为确定年金和不确定年金;按照每期年金额发生的时间，分为先付年金和后付年金;按照发生期间与计息期是否一致，分为简单年金和一般年金。所以，A、D、E三个选项的说法是错误的，本题的正确答案为B、C。

99.ABCDE【解析】一个人将综合考虑其即期收入、未来收入，以及可预期的开支、工作时间、退休时间等诸因素来决定目前的消费和储蓄，以使其消费水平在各阶段保持适当的水平，而不至于出现消费水平的大幅波动。所以，本题的正确答案为A、B、C、D、E。

100.AD【解析】选项A会导致土地价格上升，房地产成本上升，价格升高;选项B和选项E都会带来房地产需求下降(选项C)，从而降低房地产价格。选项D会增加房地产需求，导致价格上升。所以，本题的正确答案为A、D。

101.ABC【解析】投资型保险产品同时具有保障功能和投资功能，能够满足个人和家庭的风险保障与投资需要。与普通的保障型保险产品相比，该类产品的保险费中含有投资保费，这部分保费进入投资账户，由保险人的投资老师进行运作，收益归客户所有，保单持有人可以根据资金运用情况获得有关投资收益并承担有关投资风险。投资型保险产品的最大特点就是将保险的基本保障功能和资金增值的功能结合起来，其给付的保险金由风险保障金和投资收益两部分组成。投资型保险产品由于兼具了投资性和保障性，其费用往往较高。保障型保险产品属于长期投资，流动性较差。所以，本题的正确答案为A、B、C。

102.ABCDE【解析】影响股票价格波动的微观因素是指公司自身的因素，五个选项都是。所以，本题的正确答案A、B、C、D、E。

103.ABD【解析】资本市场是指提供长期(1年以上)资本融通和交易的市场，包括股票市场、债券市场和证券投资基金市场。商业票据市场和同业拆借市场属于货币市场。因此，本题的正确答案为A、B、D。

104.BC【解析】金融远期合约是柜台交易，大多在场外进行交易。金融期货合约在交易所内进行交易。金融远期合约的收益和损失一般在合约到期日买现，金融期货合约的盈利和亏损在每个交易日结束前清算和执行。所以，选项B和C符合题意。

105.ABCD【解析】保险产品的功能有：①转移风险，分摊损失;②补偿损失;③融通资金;保险产品的功能不包括套期保值。因为套期保值是金融衍生品的功能。所以，本题的正确答案为A、B、C、D。

106.ABCD【解析】债券市场的功能包括：①债券市场是债券流通和变现的场所;②债券市场是聚集资金的重要场所;③债券市场能够反映企业经营实力和财务状况;④债券市场是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所。套期保值、规避风险是金融衍生品市场的功能，不属于债券市场的功能。所以，本题的正确答案为A、B、C、D。

107.ABC【解析】银行承兑汇票特点包括以下两项：①安全性高、信用度好。银行承兑汇票的承兑人是银行，银行是主债务人，相对于企业而言，银行承担债务的安全性较强，信用度较好。②灵活性好。对于持有银行承兑汇票的商业银行，在资金短缺时，可以向中央银行办理再贴现或向其他商业银行办理转贴现。所以，本题的正确答案为A、B、C。

108.BCD【解析】固定收益证券是指持券人可以在特定的时间内取得固定的收益并预先知道取得收益的数量和时间，如固定利率债券、优先股股票等。固定收益证券是一大类重要金融工具的总称，其主要代表是国债、公司债券、资产抵押债券等。选项A“银行活期存款”的收益不是固定的，可能随着利率的变动和存期的长短而浮动。选项E“期权”是投机或者保值的工具，收益的波动性是很大的，风险也很大。

109.ABCDE【解析】贷款信托理财产品通常采用的贷款信托方式有：①信用贷款，是指单位凭借自身良好信用申请贷款;②抵押贷款，是指有抵押物的贷款;③卖方信贷，是指信托公司对卖方企业在国家政策范围内赊销商品而产生资金需要时发放的贷款;④票据贴现，是指以未到期的银行或商业承兑汇票贴现而发放的贷款;⑤保证贷款，是指有保证人的贷款。

110.ABCD【解析】市盈率=股票价格÷每股盈利，市盈率通常用来作为比较不同价格的股票是否被高估或者低估的指标，不属于企业获利能力指标。

111.BCD【解析】结构性金融衍生品的特点包括：以场外交易为主、传统金融工具与衍生工具相结合、灵活性强且风险和收益范围可以预知，风险和收益范围可以预知并不等同于风险很低或无风险。

112.ACDE【解析】该基金可以随时提出申购或赎回申请，符合开放式基金的特点。开放式的单位买入价等于基金单位净资产值+申购手续费，故小李买入基金时付出的单位买入价为1.14×(1+1.7%)=1.15938(元)，小李买入的基金份数为30000÷1.15938≈25875.90(份)，所以选项C的说法正确。小李卖出全部基金时，付出赎回费=赎回总额×赎回费率=1.91×25875.90×0.5%≈247.12(元)。小李投资该基金所获得的净收益=(1.91-1.15938)×25875.90-247≈19175.97(元)，则小李投资该基金的净收益率约为19175.97÷30000≈64%。

113.CD【解析】基金的流动性风险表现在：封闭式基金在市场进行买卖，购买者有可能面临在一定的价格下无法出售的风险或不能及时出售的风险。开放式基金管理人遇到巨额赎回，有时会延长赎回时间，卖出股票和债券以变现资产，这个过程会对资产价值带来影响，从而造成持有人最终赎回金额的不确定。

114.ABCDE【解析】国债发行方式有直接发行、代销发行、承购包销发行、竞争性招标拍卖发行和非竞争性招标拍卖发行。

115.ABCDE【解析】银行代理黄金业务的种类有：条块现货、金币(纯金币和纪念金币)、黄金基金、“纸黄金”(也称为黄金存折)。

116.ABC【解析】按照《商业银行外部营销业务指导意见》，外部营销的业务范围仅限于银行综合信息的介绍，推介银行产品，寻找和开拓客户，分发空白的金融产品与服务的申请文件。不得收取消费者已经填写的金融产品与服务的申请文件，不得接触现金及其他银行业务凭证和法律文件。

117.ABC【解析】企业合理避税的前提条件是：依法纳税、依法尽其义务，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则和具体税种的法规条例，按时足额交纳税款。只有在这个基础上，才能进行合理避税，才能视合理避税为企业的权利，才能受到法律和社会的认可和保护。一般情况下，将工资、薪金所得和劳务报酬所得分开有利于节省税款。但在有些时候将这两种收入合并也会达到合理避税的目的。股息收入等投资性收入是不能转换成工资收入的，回避申报也是违法行为。

118.AB【解析】负债比率=总负债÷总资产=(投资借款+信用卡账款余额+房贷余额)÷(股票投资+自用住宅价值)=(3十2+30)÷(7+60)=35÷67=52.2%，净资产=总资产-总负债=67-35=32，固定资产等于住宅价值60万元。所以，本题的正确答案为A、B。

119.ACD【解析】税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。避税规划是为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划;节税规划是指理财规划采用合法手段利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划;转嫁规划即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。所以，本题的正确答案为A、C、D。

120.ABE【解析】流动比率=流动资产÷流动负债。存货、应收账款和待摊费用都计入流动资产，但它们不一定能转化为现金。所以，本题的正确答案为A、B、E。

121.ACDE【解析】资产负债表可以反映资产和负债情况。偿付比例等于已偿还债务占现有负债的比例。净资产等于资产减负债。所以，本题的正确答案为A、C、D、E。

122.ABCDE【解析】现金流量表用来说明在过去一段时期内，个人的现金收入和支出情况。现金流量表只记录涉及实际现金流入和流出的交易。那些额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表。工资收入、房贷支付、租金收入、证券买卖所得和利息所得都应列入个人现金流量表。所以，本题的正确答案为A、B、C、D、E。

123.BC【解析】我国个人所得税税率按各应税项目分别采用超额累进税率和比例税率两种形式。超额累进税率是在一定额度以上，税率随纳税额增加而逐渐增高的征税方式，比例税率是按照固定比例征税的方式。工资、薪金等采用超额累进税率，储蓄利息收入等采用比例税率。所以，本题的正确答案为B、C。

124.ABCE【解析】根据《商业银行法》的规定，向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的属于违法行为，等同于其他借款人同类贷款条件的是合法的正确行为。所以，选项D不符合题意。

125.AD【解析】根据《民法通则》的规定，没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任，未经追认的行为，由行为人承担民事责任。所以，B、C、E三个选项中所述的情形应由被代理人承担责任。代理人不履行职责而给被代理人造成损害的，应当承担民事责任。所以，选项A符合题意。代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。所以，选项D符合题意。

126.ABCDE【解析】《中华人民共和国合同法》规定，有下列情形之一的，为无效合同：①一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益;②恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益;③以合法形式掩盖非法目的;④损害社会公共利益;⑤违反法律、行政法规的强制性规定。

127.ABCDE【解析】基金代销机构不得采取抽奖，回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金，所以A、B、E三个选项的做法不正确。同时不得以低于成本的销售费率销售基金，所以选项C的做法不正确。募集期间不得对认购费打折，所以选项D的做法不正确。

128.ABC【解析】《银行业监督管理法》规定，进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于两人，并应当出示合法证件和检查通知书;检查人员少于两人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。

129.ABCD【解析】银行业从业人员面对监管者的监管应当保守客户秘密，但也要协助有权利了解客户信息的有关部门的调查，如实;r-报相关情况。

130.ABCDE【解析】个人理财从业人员作为银行业从业人员要接受来自所在机构、监管部门、同业协会以及客户的共同监督。

三、判断题

131.A【解析】本币贬值即外币升值，外汇资产价值升高可部分抵消本币资产价值的下降。因此，本题叙述是正确的。

132.A【解析】金融市场的基础是价格机制，在外汇市场上表现为汇率机制，在债券市场上表现为利率机制。所以，价格机制是金融市场最主要的交易机制。因此，本题叙述是正确的。

133.B【解析】战术性资产配置是根据资本市场环境及经济条件对资产配置状态进行动态调整，从而增加投资组合价值的积极战略。战略性资产配置是根据投资者的风险承受能力，对个人的资产作出一种事前的、整体性的规划和安排。所以，题干所述的是战略性资产配置。

134.A【解析】生命周期理论是由F·莫迪利亚尼与宾夕法尼亚大学的R·布伦博格、A·安多共同创建的。其中，F·莫迪利亚尼作出了尤为突出的贡献，并因此获得诺贝尔经济学奖。生命周期理论对消费者的消费行为提供了全新的解释，该理论指出，个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费的最佳配置。

135.B【解析】金融远期合约中，将来卖出资产的一方称为“空方”，买进资产的一方称为“多方”。因此，本题叙述是错误的。

136.B【解析】金融衍生品市场是以金融衍生品为交易对象的市场。金融衍生品市场可划分为期货市场、期权市场、远期协议市场和互换市场。金融衍生品交易所如期货交易所，本身不参与金融衍生品的交易。因此，本题叙述是错误的。

137.A【解析】股价指数大体反映了市场价格的整体变动，可以用来进行套期保值，降低系统性风险。但套期保值成功的前提是投资者买入的股票种类与卖出的股指期货所包含的股票种类相同。因此，本题叙述是正确的。

138.B【解析】结构性金融衍生品风险较高，流动性较差。

139.B【解析】证券投资基金按受益凭证是否可赎回，分为开放式基金和封闭式基金。证券投资基金按法律地位的不同，可分为公司型基金和契约型基金。

140.B【解析】现金净流入，是指现金流入量减去所有的支出，跟负债没有关系。所以，用信用卡透支取钱，引起了现金的净流入。

141.A【解析】利润表编制的基础是权责发生制，现金流量表编制的基础是收付实现制.二者可能出现不一致。

142.B【解析】有些收入(尤其是股票投资收益)随着市场环境的变化有很大的波动，所以如果客户所在地区经济情况不稳定，有必要对这些收入进行重新估计，而不能以“上年的数值”作为参考，应当用近几年历史数据的平均值。

143.B【解析】《商业银行法》规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应-3遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。

144.B【解析】在基础性金融产品中，股票的风险最高。股票及股票市场的风险包括系统性风险和非系统性风险。系统性风险不能通过组合投资实现风险分散。非系统性风险通常可以通过组合投资不同程度地得到分散。

145.B【解析】信托公司是受人信托代人管理资产，与委托人之间是委托代理关系，不需要对信托产品承担风险。

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