银行《法律法规》第十一章第二节内部控制考点汇编

更新时间：2018-07-23 08:57:51 来源：环球网校

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摘要环球网校银行频道小编整理发布《银行《法律法规》第十一章第二节内部控制考点汇编》，为考生发布银行从业资格考试的相关考试重点等复习资料，希望大家认真学习和复习，预祝考生都能顺利通过考试。

考点内部控制

1.内部控制目标与基本原则

(1)内部控制目标。保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行：保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

(2)内部控制基本原则。全覆盖原则;制衡性原则;审慎性原则;相匹配原则。

2.内部控制治理

董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施.对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

3.内部控制措施

商业银行内部控制措施主要包括：内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理和投诉处理。

4.内部控制保障

健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理和内控文化。

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