建设工程经济1Z102081现金和有价证券的财务管理讲义
更新时间：2015-09-10 15:12:24
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【摘要】环球网校一级建造师频道为您提供一级建造师考试必备的复习资料和试题，供考生复习备考之用，本文为建设工程经济1Z102081现金和有价证券的财务管理讲义，是考生必须要熟记和掌握的重点内容。2015年的一级建造师考试将于9月19日至20日举行，环球网校在此提醒广大考生做好复习备考。祝广大考生顺利通过一级建造师考试！
1Z102080 流动资产财务管理
P147
1Z102081 现金和有价证券的财务管理
现金是企业流动性最强的资产。具体包括：库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。
一、现金管理的目标
企业置存现金的的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投资性需要。
企业面临现金不足和现金过量两方面的威胁。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益。
二、现金收支管理
1 力争现金流量同步
2 使用现金浮游量
3 加速收款
4 推迟应付款的支付
三、最佳现金持有量
企业持有的现金将会有三种成本：
机会成本。
管理成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系;
P148
(3)短缺成本。现金的短缺成本虽现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。
【例题1z102081】
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