2012年发行与承销辅导：企业短期融资券的发行(一)

更新时间：2012-03-06 10:07:18 来源：|0

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　　一、短期融资券的定义与发行注册$lesson$

　　(一)定义

　　1.短期融资券，是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，并约定在一定期限内还本付息，最长不超过365天(即一年)的有价证券。

　　2.2005年5月27日发行第一批109亿元短期融资券。2008年4月12日，注册机构由央行变更为中国银行间市场交易商协会(简称“交易商协会”)。

　　3.短期融资券与企业债券相比期限较短，发行条件相对较低，发行对象主要是针对机构投资者而言的。

　　(二)短期融资券的发行注册转自环球网校edu24ol.com

　　1.交易商协会受理短期融资券的注册。交易商协会设立注册委员会，通过注册会议行驶职责。

　　2.注册会议原则上每周一次。5名注册委员参加，参会委员从注册委员会全体委员中抽取。2名(含2名)以上委员认为不合格的，不接受注册。注意关联回避。接收注册的，有效期为2年。

　　二、短期融资券的发行规模与资金使用转自环球网校edu24ol.com

　　根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》，可知

　　1.发行规模：企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

　　2.资金使用：企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应提前披露。

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