2012年证券投资基金辅导：基金的信息披露(1)

更新时间：2012-03-12 09:16:44 来源：|0

浏览

证券从业资格报名、考试、查分时间免费短信提醒

地区

获取验证立即预约

请填写图片验证码后获取短信验证码

看不清楚，换张图片

免费获取短信验证码

　　第一节基金信息披露概述$lesson$

　　一、基金信息披露的含义与作用

　　――指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规向社会公众进行的信息披露。

　　其作用表现在以下几个方面：转自环球网校edu24ol.com

　　(一)有利于投资者的价值判断

　　在基金份额的募集过程中，基金招募说明书等募集信息披露文件向公众投资者阐明了基金产品的风险收益特征及有关募集安排，投资者能据以选择适合自己风险偏好和收益预期的基金产品。

　　(二)有利于防止利益冲突与利益传输

　　资本市场的基础是信息披露，监管的主要内容之一就是对信息披露的监管。相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上“买者自慎”，它可以改变投资者的信息弱势地位，增加资本市场的透明度，防止利益冲突与利益输送，增加对基金运作的公众监督，限制和阻止基金管理不当和欺诈行为的发生。

　　(三)有利于提高证券市场的效率

　　现实中证券市场的信息不对称问题。不对称问题是指，信息没有完全公开，导致有的投资者利用有的人不知道信息，从而获得一些超额的收益。

　　(四)有效防止信息滥用转自环球网校edu24ol.com

　　如果法规不对基金信息披露进行规范，任由不充分、不及时、虚假的信息披露,会导致信息滥用。

　　二、基金信息披露的原则

　　(一) 实质性原则

　　1、真实性原则

　　2、准确性原则

　　3、完整性原则

　　4、及时性原则

　　5、公平披露原则

　　(二) 形式性原则转自环球网校edu24ol.com