2014咨询工程师《分析与评价》考点:公司融资项目资本金
更新时间：2013-12-27 09:52:27
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摘要 2014咨询工程师《分析与评价》考点:公司融资项目资本金
公司融资项目资本金――自有资金
1、可用于项目建设的货币资金
1)既有法人现有货币资金;
2)未来生产经营中可能获得的盈余资金。
(1)现有货币资金，是指企业现有的库存现金、银行存款中扣除保持必要的日常经营所需货币资金后，多余的资金可用于项目投资。
(2)未来生产经营中可能获得的盈余资金，是指在拟建项目的建设期间，企业可以从生产经营中获得新的现金，扣除生产经营开支及其它日常开支后，剩余部分可用于项目投资。
可用于再投资及偿还债务的企业经营净现金=净利润+折旧+无形及其它资产摊销―流动资金占用的增加―利润分红―利润中需要留作企业盈余公积金和公益金的部分
几个相关的概念：
经营净现金流量=经营净收益-流动资金占用的增加=净利润+折旧+无形及其它资产摊销+财务费用―流动资金占用的增加
经营净收益=净利润+折旧+无形及其他资产摊销+财务费用
2、资产变现的资金
通常包括：流动资产、长期投资、固定资产变现为现金的资金。
企业可以转让变现的资产：短期投资、长期投资、固定资产。流动性强的资产变现较容易。
企业资产变现可以采取的方式：单项资产变现、资产组合变现、股权转让变现、经营权变现、对外长期投资变现和证券资产变现。
3、资产经营权变现的资金
4、直接使用非现金资金
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