2015年咨询工程师《咨询概论》考点:项目评估的内容和方法

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　　项目评估的内容和方法

　　1.项目评估内容

　　咨询工程师接受委托，开展项目评估工作，不同的委托主体，对评估的内容及侧重点的要求明显不同。政府部门委托的评估项目，一般侧重于项目的经济、社会、环境影响评价，分析论证资源配置的合理性;银行等金融机构委托的评估项目，主要侧重于融资主体的清偿能力评价;个人或机构投资者委托的评估项目，将重点评估项目本身的盈利能力、资金的流动性和财务风险。

　　一 般一个完整的项目评估报告应包括以下内容：①对项目投资建设的必要性和市场预测的结果进行评估，分析项目存在的必要性;②对项目建设条件和技术工艺方案进 行评估，分析项目实施的资源和技术保证条件;③对项目的财务、经济、环境社会、影响进行评估，提供判别项目取舍的依据;④对影响投资效益的经济政策和管理 体制进行评估，为项目的顺利实施提出合理化建议。

　　2.项目评估的方法和准则

　　项目评估的一般方法论原则包括：动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主;综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主;项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以宏观投资效果分析为主;定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主;对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主。

　　进行项目评估的方法是“因地制宜”的，根据不同的项目情况和评估要求，采用多种咨询方法。一般采用的方法包括：

　　(1)评估项目的目标、必要性及各种约束条件。

　　项目目标评估一般采用编制逻辑框架图的方法，分析宏观目标、项目目的、项目成果等不同层次的目标，并确定各层次评估的指标。

　　逻辑框架分析，首要任务是要确定①项目的各种目标及②项目建设的必要性。

　　(2)项目建设条件的分析与评估。

　　在基于逻辑框架矩阵为基础的项目评估框架体系中，项目建设条件的分析评估应属于逻辑框架要素中“重要外部条件”所要评估的内容。这部分的评估内容主要包括：①资源条件，即物质资源、财力资源、技术资源和人力资源等，对各种资源的来源、可靠性、时效性和经济性进行分析和评价;②基础设施条件，即交通、通讯、供水供电等基础设施条件;③工程地质、水文地质条件是否符合建厂要求;④地方政策和法规，地方政府和社区居民的支持和参与程度等;⑤厂址条件和地理区位等;⑥市场条件，即国内外市场需求、价格水平、市场份额、竞争能力、营销策略和手段等。

　　(3)技术评估。

　　在基于逻辑框架矩阵为基础的项目评估框架体系中，技术评估应该分属于逻辑框架要素中“重要外部条件”和“项目实施的投入活动”所要评估的内容。

　　(4)组织机构评估。

　　在基于逻辑框架矩阵为基础的项目评估框架体系中，组织机构评估应该属于逻辑框架要素中“重要外部条件”或“先决条件”所要评估的内容。评估准则：组织机构设计合理，管理高效，能够保证项目的顺利建设和有效运作。评估内容：组织体系设计，包括项目单位的组织机构、管理制度、人员素质、政策和工作程序;政府对这些机构的政策等。

　　(5)项目财务评估。

　　(6)经济及社会效益评估。

　　经济效益评估是从资源配置的角度分析评价项目的经济效益，通过费用一效益分析等分析方法，寻找能够获得资源配置效益最大化的方案，从而得出是否投资的建议。对于政府委托的评估项目，尤其要重视经济评估。

　　(7)项目风险及对策评估。

　　①主要分析项目可能出现的各种风险因素，②提出规避风险的对策。一般采用盈亏平衡分析、风险(概率)分析等方法，提出规避风险的对策，以及建议国家有关部门应采取何种政策来减少风险等。