销项税额=销售额×税率   销售额=含税销售额/(1+税率)

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和有关文件的规定，不得从销项税额中抵扣进项税额的情况有：①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产；②非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务；③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务等准予从销项税额中抵扣的进项税额包括从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。本题中，应作进项税额转出的金额=(10000+4000)×13%=1820(元)。

增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=1106725.66-(523600-1820)=584945.66(元)。

城市维护建设税和教育费附加都是以纳税人实际缴纳的增值税和消费税税额为计征依据。城市维护建设税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。现行教育费附加征收率为3%。