【必刷题】2025年cpa税法各章母题汇总，可下载
更新时间：2025-02-24 16:28:48
来源：环球网校
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摘要 随着2025年注册会计师考试的备考帷幕拉开，本文精心整理了《税法》科目的必刷母题。这些母题涵盖了高频考点，通过历年真题的深入分析归纳而成，旨在帮助考生通过练习一个母题，从而掌握一类题型的解题技巧，为高效备考打下坚实基础。
随着2025年注册会计师考试的备考帷幕拉开，本文精心整理了《税法》科目的必刷母题。这些母题涵盖了高频考点，通过历年真题的深入分析归纳而成，旨在帮助考生通过练习一个母题，从而掌握一类题型的解题技巧，为高效备考打下坚实基础。
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2025年注册会计师税法学习计划表
| 夯实基础 第一阶段（第1周） | |
| 学习指导 | 在注会考试的科目中，税法学习难度虽然不大，但内容细碎，记忆性内容较多，与会计相关知识和实务联系紧密。税法的学习应注重对税收目的和税收政策的理解，在理解的基础上辅以习题加深记忆。注意基础知识的掌握和积累，认真听课，扎实基础，边学习边总结。在后期加强阶段，配合着习题班课程做进一步的强化。 |
| 【学习贴士】万事开头难，先从小白备考指导开始，了解科目的特点和备考需要注意的事项，做到心中有数。如果是零基础的同学可以先听一遍老师的小白备考指导班，牢牢掌握重要知识点。 【网校课程】小白备考指导班、精讲班 |
|
| 学习章节 | 第1周：第一章 税法总论 |
| 考情分析 | 第一章考试题型均为客观题，分值3分左右，属于非重点考试章节。 |
| 重要知识点 | 第一章：税法概念、税法原则、税法要素 |
| 夯实基础 第一阶段（2-12周） | |
| 学习指导 | 【学习贴士】本阶段注重基础知识的学习，要稳扎稳打认真地听一遍课件，有些章节因为新教材会变动，大家要注意学习更新后的知识点。要重点学习教材更新的章节，往往教材改动较大的地方就是当年出题的重点。对于科目的重难点，多花点时间和功夫，哪怕多听几遍课件也没关系，最重要是弄通透每个知识点。每学习完一个章节，大家记得同步完成快题库的章节练习。建议在整个阶段的学习过程中，将做题过程中所遇的错题进行整理，总结归纳，避免重复踩坑（可在快题库app中进行做题练习）。 【网校课程】精讲班 |
| 学习章节 | 第2-3周：第二章 增值税法 第4-5周：第三章 消费税法、第四章 企业所得税法 第6-7周：第五章 个人所得税法、第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 第8周：第七章 关税法和船舶吨税法、第八章 资源税法和环境保护税法 第9周：第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法、第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 第10-11周：第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法、第十二章 国际税收税务管理实务 第12周：第十三章 税收征收管理法、第十四章 税务行政法制 |
| 考情分析 | 第二章考试题型客观题和主观题均会涉及，分值20分左右，属于很重要的章节； 第三章考试题型客观题和主观题可能会涉及，分值5分左右，属于一般重要的章节； 第四章考试题型客观题和主观题均会涉及，分值20分左右，属于很重要的章节； 第五章考试题型客观题和主观题均会涉及，分值10分左右，属于比较重要的章节； 第六章考试题型一般为客观题，分值3分左右，虽然第六章以客观题为主，但是也应掌握城建税的计算方法； 第七章考试题型一般为客观题，可能会涉及主观题，分值3分左右，要掌握关税应纳税额的计算方法； 第八章考试题型客观题和主观题均会涉及，分值8分左右，属于比较重要的章节； 第九章考试题型一般为客观题，有时主观题也会涉及，分值4分左右，属于非重点章节； 第十章考试题型客观题和主观题均会涉及，分值10分左右，属于比较重要的章节； 第十一章考试题型一般为客观题，可能会涉及主观题，分值5分左右，属于一般重要的章节； 第十二章考试题型客观题和主观题均会涉及，分值7分左右，属于一般重要的章节； 第十三章和第十四章考试题型一般为客观题，有时主观题也会涉及，分值共6分左右，属于非重点章节。 |
| 重要知识点 | 第二章：增值税的征税范围、增值税的计税方法、一般计税方法应纳税额的计算、简易征税方法应纳税额的计算、增值税的税收优惠 第三章：消费税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理 第四章：企业所得税应纳税额的计算和税收优惠 第五章：个人所得税应纳税额的计算和税收优惠 第六章：城建税应纳税额的计算和税收优惠 第七章：关税应纳税额的计算和税收优惠 第八章：资源税和环境保护税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理 第九章：城镇土地使用税和耕地占用税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理 第十章：房产税、契税、土地增值税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理，重点掌握土地增值税的计算 第十一章：车辆购置税、车船税、印花税的计算、税收优惠和征收管理 第十二章：国际税收协定典型条款、国际税收协定管理、非居民企业税收管理、境外所得税收管理、国际反避税、转让定价税务管理 第十三章：税务管理、税款征收、涉税专业服务监管办法与基本准则 第十四章：税务行政处罚、税务行政复议 |
点击此处查看完整版>>2025年注会《税法》备考学习计划及各章分值分布
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