2017年审计师考试《法律》章节知识点：第七章证券法

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　　第二节证券法(中级要求)

　　知识点一、证券法概述

　　基本原则

　　公开、公平和公正原则;自愿有偿、诚实信用原则;合法原则;分业经营、分业管理原则;保护投资者合法权益原则

　　1、证券公司

　　(1)设立条件：共七个条件，其中：主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元

　　2、证券服务机构

　　证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：

　　(1)代理委托人从事证券投资

　　(2)与委托人约定分享证券投资收益或分担损失

　　(3)买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

　　(4)利用传播媒介或通过其他方式提供、传播虚假或误导投资的信息;

　　(5)法律、行政法规禁止的其他行为

　　3、证券监督管理机构

　　国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：

　　(1)对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查;

　　(2)进入涉嫌违法行为发生场所调查取证;

　　(3)询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关事项作出说明;

　　(4)查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料;

　　(5)查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料;对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存;

　　(6)查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人资金、证券账户和银行账户;

　　(7)对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封;

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　　2017年审计师考试报名时间

　　2017年审计师考试时间:10月22日

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　　知识点二、证券发行

　　(一)证券发行的条件

　　1、证券发行的种类：公开发行与非公开发行

　　有下列情形之一的，为公开发行：

　　(1)向不特定对象发行证券;

　　(2)向累计超过200人的特定对象发行证券;

　　(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。

　　2、股票发行的条件

　　公司公开发行新股，应当符合下列条件：

　　(1)具备健全且运行良好的组织机构;

　　(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;

　　(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;

　　(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　3、公司债券发行的条件

　　公开发行公司债券，应当符合下列条件：

　　(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;

　　(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%;

　　(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;

　　(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;

　　(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

　　(6)国务院规定的其他条件

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