证券发行与承销：首次发行股票文件准备(一)

更新时间：2010-07-28 10:36:44 来源：|0

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　　一、保荐人尽职调查的要求和主要内容(实质就是讲《保荐人尽职调查工作准则》的规定)

　　尽职调查的要求(7个)：调查队投资者做出投资决策有重大影响的所有信息;具备良好的职业道德和专业胜任能力;独立判断和审慎核查的能力;制作保荐书和建立工作底稿制度;接受证监会对尽职调查工作的监管;尽职推荐受理后、证券发行上市前，保荐人应持续履行尽职调查义务;非公开发行证券的，保荐人尽职调查也要参照本准则，即《保荐人尽职调查工作准则》有关规定进行。

　　尽职调查的主要内容：发行人基本情况调查、发行人业务与技术调查、同业竞争与关联交易调查、高管人员调查、组织结构与内部控制调查、财务与会计调查、业务发展目标调查、母鸡资金运用调查、风险因素及其他重要事项调查。

　　二、IPO申请文件

　　1、制作和报送申请文件的要求：应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》(2006年修订)(简称第9号准则)的要求制作申请文件。

　　2、第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的最低要求。

　　3、申请文件一经受理，未经证监会同意，不得增加、撤回或更换。

　　4、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件三份。

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